Buhgalter911

Добрый день профессионалам.Сложилась такая ситуация.У сотрудницы НСЛ - 2*573,50 грн.=1147 грн.(на основании того,что имеет двоих детей до 18 лет.)В августе были начислены и выплачены отпускные 1030,12 грн.,подоходный с них -148,96 грн. Начислила з/п за август 1122,60 грн.Программа мне считает подоходный так 1030,12+1122,60 -3,6%-1147(НСЛ)*15%=139,23 грн..Но с отпусных уже упалчен подоходный,тогда,как я понимаю:1122,60-3,6%-1147 = -64,81.Подоходный мне в этом месяце не уплачивать уже,ведь база налогообложения получается меньше льготы??? Буду очень благодарныа за помощь!!!

к отпускным льготу не применяли это правильно.
а сейчас в конце месяца НДФЛ рассчитывается с общего месячного дохода. Конкретно по этому работнику платить НДФЛ уже не нужно. НДФЛ платится общей суммой по результату месяца.
смотрите оборотку по 6411 счету. сальдо на конец будет меньше на переплаченную сумму если не было других нюансов в этом месяце.

Подоходный перечисляется в бюджет предприятием обезличено, без указания ИНН каждого работника. При следующем перечислении оплатите меньшую сумму, с учетом переплаты.
Работнику при выдаче з/платы выплатите излишне удержанную в прошлом периоде сумму.

нужен совет
у сотрудника з/п 3100 и у него 3-е детей льгота получается 1720,50 грн.
з/п за первую половину октября =1482,61 грн. к этой з/п льготу не применяю.
Получается 1482,61*3,6%=53,37
(1482,61-53,35)*15%=214,39
на руки получается =1482,61-53,37-214,39=1214,85
за вторую половину получается, что
1617,39*3,6%=53,37
(1617,39-53,37-1720,50)*15%=0 (результат с минусом)
и на руки 1559,16
мне нужно учесть сумму переплаты подоходного и выдать больше сотруднику?

Лия писав:нужен совет
у сотрудника з/п 3100 и у него 3-е детей льгота получается 1720,50 грн.
з/п за первую половину октября =1482,61 грн. к этой з/п льготу не применяю.
Получается 1482,61*3,6%=53,37
(1482,61-53,35)*15%=214,39
на руки получается =1482,61-53,37-214,39=1214,85
за вторую половину получается, что
1617,39*3,6%=53,37
(1617,39-53,37-1720,50)*15%=0 (результат с минусом)
и на руки 1559,16
мне нужно учесть сумму переплаты подоходного и выдать больше сотруднику?

Аванс:
начислено 1482,61
ЕСВ 53,37
НДФЛ 214,39
на руки 1214,85

з/пл
начислено 3100
ЕСВ 111,60 (оплата 58,23)
НДФЛ 190,19 (переплата 24,20)
на руки 1583,36

Лия писав:нужен совет
у сотрудника з/п 3100 и у него 3-е детей льгота получается 1720,50 грн.
з/п за первую половину октября =1482,61 грн. к этой з/п льготу не применяю.
Получается 1482,61*3,6%=53,37
(1482,61-53,35)*15%=214,39
на руки получается =1482,61-53,37-214,39=1214,85
за вторую половину получается, что
1617,39*3,6%=53,37
(1617,39-53,37-1720,50)*15%=0 (результат с минусом)
и на руки 1559,16
мне нужно учесть сумму переплаты подоходного и выдать больше сотруднику?

Расчет делаете в конце месяца за месяц не разбивая на половины. Переплата учитывается в общей сумме НДФЛ по предприятию

Ир4ик писав:

Лия писав:нужен совет
у сотрудника з/п 3100 и у него 3-е детей льгота получается 1720,50 грн.
з/п за первую половину октября =1482,61 грн. к этой з/п льготу не применяю.
Получается 1482,61*3,6%=53,37
(1482,61-53,35)*15%=214,39
на руки получается =1482,61-53,37-214,39=1214,85
за вторую половину получается, что
1617,39*3,6%=53,37
(1617,39-53,37-1720,50)*15%=0 (результат с минусом)
и на руки 1559,16
мне нужно учесть сумму переплаты подоходного и выдать больше сотруднику?

Аванс:
начислено 1482,61
ЕСВ 53,37
НДФЛ 214,39
на руки 1214,85

з/пл
начислено 3100
ЕСВ 111,60 (оплата 58,23)
НДФЛ 190,19 (переплата 24,20)
на руки 1583,36

Вот спасибо большое теперь мне все понятно. А то тут нужно державу не обидеть и сотрудника не наказать#smile3#

Такой вопрос,если человек принят на работу в середине месяца и отработал 14 дней,зарплата составила 518 грн ,как я удерживаю подоходный???? полностью 15%???? не удерживаю вообще??? за минусом 3,6%??? льгота ведь меньше зарплаты получилась...Подскажите,пожалуйста!!! СРОЧНО НАДО!!!

если заявление на льготу есть, то в этом месяце НДФЛ не удерживаете вообще...(у вас льгота больше чем з/п)

maiya писав:Такой вопрос,если человек принят на работу в середине месяца и отработал 14 дней,зарплата составила 518 грн ,как я удерживаю подоходный???? полностью 15%???? не удерживаю вообще??? за минусом 3,6%??? льгота ведь меньше зарплаты получилась...Подскажите,пожалуйста!!! СРОЧНО НАДО!!!

Когда человек уволен в трудовой с предыдущего места работы?. Если в этом же месяце, то на предыдущем месте работы ему при увольнении должны были применить льготу. Нужно взять у них справку об этом. Если они брали, то вы льготу не применяете и на всю сумму начисляете НДФЛ.
За двойное применение льготы вообще-то отвечает сам работник, но вопросы налоговая будет вам задавать, я уже с этим сталкивался.