Проверка ФОП на общей системе

[ЧебурашкаZZZ]

Добрый день!
Помогите, кто в теме по ЧП на общей системе. Проходим налоговую проверку.Предъявляют завышение расходов по товару на 500 000, которое получаются так: по наборке налоговой получается, что товарные запасы на конец проверяемого периода 500 000 грн, а по нашим данным - 0. Значит вы включили 500 000 грн в расходы незаконно. Предлагают предоставить оборотку по товару в которой Остаток на начало + Оплата поставщикам за проверяемый период-Расходы по декларации(стоимость ТМЦ, которые раелизованы)=0. Я не вижу логики в этом.Помогите?

[Marlboro]

по наборке налоговой получается, что товарные запасы на конец проверяемого периода 500 000 грн, а по нашим данным - 0

Что это за чудесная наборка/методика? Можете скинуть?

[ЧебурашкаZZZ]

Ну вот такая наборка. Берут сальдо по товару на начало +оплаты поставщикам без НДС и - расходы по декларации. И если не совпадает с остатками по книге 10 на конец, вменяют завышение расходов на эту сумму.

[Marlboro]

Любители срезать углы. Пусть поднимают всю первичку и проверяют по сумма, а не витиеватые формулы выводят.
В любом случае знайте, что если они в акте не опишут на основании каких документов делают доначисления, то обжаловать относительно легко. Просто кажется банальным наездом или безграмотностью с их стороны.

[ЧебурашкаZZZ]

Спасибо! А то я уж подумала, что не в курсе как считать расходы у ФО-П(((

[Лилия-НИКА]

Ну вот такая наборка. Берут сальдо по товару на начало +оплаты поставщикам без НДС и - расходы по декларации. И если не совпадает с остатками по книге 10 на конец, вменяют завышение расходов на эту сумму.

Ну в принципе получается формула :

сальдо(остатки) на начало + приход - расход = сальдо на конец периода. - Так в обычной бухгалтерии.

Но поскоьку у ФЛП-ков в затраты идут ТМЦ только оплаченные - поэтому и "грубо считая" приход берут только оплаченный. Т.е. проверяют затраты, кот. показаны в деке. Хотя если есть неоплаченный товар - то с остатками в книге не сойдется, А если весь товар оплачен - то все хорошо.

Если в ваших затратах по деке нет иных затрат , а только расходы(затараты, себестоимость ) проданного товара - то исключили ли Вы из затрат себестоимость неоплаченного Вами товара, т.е. того товара за который у Вас остались долги перед поставщиком ?

[ЧебурашкаZZZ]

У нас идеальный случай, остатки на конец периода - 0. И Кт задолженность - 0. Расходы иные есть, но участвуют в этой формуле только материальные, их берут из книги № 10, графа 6. А также был момент, когда нам по решению суда покупатель, спустя 2 года после отгрузки, перечислил долг.Сумма значительная. Я отразила с доходах и в расходах себестоимость товара. Т.е. наверно на эту сумму и идут расходы с налоговой. Т.к. товар давно получен, отгружен и оплачен.

[Лилия-НИКА]

У нас идеальный случай, остатки на конец периода - 0. И Кт задолженность - 0. Расходы иные есть, но участвуют в этой формуле только материальные, их берут из книги № 10, графа 6. А также был момент, когда нам по решению суда покупатель, спустя 2 года после отгрузки, перечислил долг.Сумма значительная. Я отразила с доходах и в расходах себестоимость товара. Т.е. наверно на эту сумму и идут расходы с налоговой. Т.к. товар давно получен, отгружен и оплачен.

главное, что ошибку Вы не допустили (иногда ФЛП-ки неоплаченный товар в затраты ставят).

Всегда есть случаи выходящие из определенного ряда событий. Может этот оплаченный Вам долг и корректирует всю ситуацию - проверьте по формуле себя сами... (аналогично Вы и еще могли продать в этом периоде товар, накладные и оплата на который были ранее )