Buhgalter911

Добрый день! Я тур. агент перешла общую систему с 01.04.15. Помогите, пожалуйста, разобраться как правильно в книгу записи делать. Инспектор сказала по факту оплаты (поступления средств), а у меня такая ИСТОРИЯ не очень красивая получается:

02.04. - 44026,50грн и 07.04 - 19110 грн оплатила поставщику за тур. услуги
23.04 - зашли деньги от клиента 46000 грн.
Получается чистая н\о сумма дохода "-17136,50грн"
такая же ситуация и в мае#wall#
Как правильно заполнить книгу, определить доход и есв? Опытные бухгалтера помогите, пожалуйста,#help#
Буду очень благодарна!!!

МЮ писав:Добрый день! Я тур. агент перешла общую систему с 01.04.15. Помогите, пожалуйста, разобраться как правильно в книгу записи делать. Инспектор сказала по факту оплаты (поступления средств), а у меня такая ИСТОРИЯ не очень красивая получается:

02.04. - 44026,50грн и 07.04 - 19110 грн оплатила поставщику за тур. услуги
23.04 - зашли деньги от клиента 46000 грн.
Получается чистая н\о сумма дохода "-17136,50грн"
такая же ситуация и в мае#wall#
Как правильно заполнить книгу, определить доход и есв? Опытные бухгалтера помогите, пожалуйста,#help#
Буду очень благодарна!!!

Оплата поставщику это по этому клиенту от 23.04 ? Убыток получается

И по этому и по другим, они платили в мае, июне и июле, и улетали соответственно в эти периоды.

marinesko писав:

МЮ писав:Добрый день! Я тур. агент перешла общую систему с 01.04.15. Помогите, пожалуйста, разобраться как правильно в книгу записи делать. Инспектор сказала по факту оплаты (поступления средств), а у меня такая ИСТОРИЯ не очень красивая получается:

02.04. - 44026,50грн и 07.04 - 19110 грн оплатила поставщику за тур. услуги
23.04 - зашли деньги от клиента 46000 грн.
Получается чистая н\о сумма дохода "-17136,50грн"
такая же ситуация и в мае#wall#
Как правильно заполнить книгу, определить доход и есв? Опытные бухгалтера помогите, пожалуйста,#help#
Буду очень благодарна!!!

Оплата поставщику это по этому клиенту от 23.04 ? Убыток получается

И получается убыток в апреле и некоторых последующих месяцах, но по общему итогу за год ЧД 12000 грн

МЮ писав:Добрый день! Я тур. агент перешла общую систему с 01.04.15. Помогите, пожалуйста, разобраться как правильно в книгу записи делать. Инспектор сказала по факту оплаты (поступления средств), а у меня такая ИСТОРИЯ не очень красивая получается:

02.04. - 44026,50грн и 07.04 - 19110 грн оплатила поставщику за тур. услуги
23.04 - зашли деньги от клиента 46000 грн.
Получается чистая н\о сумма дохода "-17136,50грн"
такая же ситуация и в мае#wall#
Как правильно заполнить книгу, определить доход и есв? Опытные бухгалтера помогите, пожалуйста,#help#
Буду очень благодарна!!!

Вы, вероятно, не совсем верно отражаете в книге расходы (гр.6), поэтому у вас получается по месяцу убыток. В гр.6 попадает оплаченная стоимость только тех услуг, которые непосредственно связаны с конкретным доходом.
Например, в книге за 23.04.2015г в гр. 2 - 46000,00 (поступила оплата от клиента), а в гр. 6 отражаете оплату поставщику за тур. услуги только по конкретному клиенту ( а не всю сумму, которую вы проплатили в данном месяце).
Могу сбросить на электронку статью из Бух.911 №48, где на конкретных примерах подробно расписано заполнение книги ФОПов на общей системе.

Irina777 писав:

МЮ писав:Добрый день! Я тур. агент перешла общую систему с 01.04.15. Помогите, пожалуйста, разобраться как правильно в книгу записи делать. Инспектор сказала по факту оплаты (поступления средств), а у меня такая ИСТОРИЯ не очень красивая получается:

02.04. - 44026,50грн и 07.04 - 19110 грн оплатила поставщику за тур. услуги
23.04 - зашли деньги от клиента 46000 грн.
Получается чистая н\о сумма дохода "-17136,50грн"
такая же ситуация и в мае#wall#
Как правильно заполнить книгу, определить доход и есв? Опытные бухгалтера помогите, пожалуйста,#help#
Буду очень благодарна!!!

Вы, вероятно, не совсем верно отражаете в книге расходы (гр.6), поэтому у вас получается по месяцу убыток. В гр.6 попадает оплаченная стоимость только тех услуг, которые непосредственно связаны с конкретным доходом.
Например, в книге за 23.04.2015г в гр. 2 - 46000,00 (поступила оплата от клиента), а в гр. 6 отражаете оплату поставщику за тур. услуги только по конкретному клиенту ( а не всю сумму, которую вы проплатили в данном месяце).
Могу сбросить на электронку статью из Бух.911 №48, где на конкретных примерах подробно расписано заполнение книги ФОПов на общей системе.

Спасибо, большое! Сбросьте мне, пожалуйста, статью sverkakoreets@mail.ru
Спасибо!
А еще подскажите ЕСВ я ведь начисляю по месяцам и потом уменьшаю н/о доход или на общую сумму в конце года?

МЮ писав: А еще подскажите ЕСВ я ведь начисляю по месяцам и потом уменьшаю н/о доход или на общую сумму в конце года?

Расходы по ЕСВ в течение года отражаются в книге в день уплаты ЕСВ (гр.8) без привязки к доходу, т.е применяется кассовый метод. Перечислили деньги по ЕСВ - сразу поставили в расходы. Если в течение года ничего не платили - расходов по ЕСВ не будет.

А вы работаете без бухгалтера? В работе ФОПов на ОСН много нюансов, законодательство несовершенное, есть противоречия, предпринимателю самому сложно разобраться...
Завтра сброшу вам 2 статьи (по заполнению книги и по расчету ЕСВ).

МЮ писав: А еще подскажите ЕСВ я ведь начисляю по месяцам и потом уменьшаю н/о доход или на общую сумму в конце года?

Вы можете начислять ЕСВ хоть ежедневно, но это не означает, что эти начисления можно относить в расходы ибо в расходы правомерно включать только фактически понесённые расходы...
У вас есть авансовые платежи ЕСВ - вот на них и правомерно уменьшать НО.
Можно, конечно, при помощи дополнительных оплат ЕСВ манипулировать НО (и, как следствие, НДФЛ)... Но неизвестно как к этому отнесется ГНИ?
Ведь в течение года чисто правомерны только авансы ЕСВ, а окончательный расчет производится только по итогам года.
С другой стороны, доплата ЕСВ по итогам года, но фактически произведенная уже в след. году трактуется некоторыми ГНИ очень оригинально: эту доплату нельзя отнести на расходы отчетного года и нельзя отнести в расходы текущего года (т.к. расходы связаны с отчетным (предыдущим) годом). По крайней мере, именно так я понял посты некоторых форумчан...
Мне кажется, что дабы избежать подобного, нужно подсуетится: подбить бабки отчетного года не после 31.12, а до этой даты и успеть до 31.12 фактически перечислить доплату ЕСВ (если, конечно, таковая будет иметь месть быть!).

Irina777 писав:

МЮ писав: А еще подскажите ЕСВ я ведь начисляю по месяцам и потом уменьшаю н/о доход или на общую сумму в конце года?

Расходы по ЕСВ в течение года отражаются в книге в день уплаты ЕСВ (гр.8) без привязки к доходу, т.е применяется кассовый метод. Перечислили деньги по ЕСВ - сразу поставили в расходы. Если в течение года ничего не платили - расходов по ЕСВ не будет.

А вы работаете без бухгалтера? В работе ФОПов на ОСН много нюансов, законодательство несовершенное, есть противоречия, предпринимателю самому сложно разобраться...
Завтра сброшу вам 2 статьи (по заполнению книги и по расчету ЕСВ).

Спасибо за помощь очень помогаете, я в диком стопоре когда начала разбираться что куда#cray# В налоговой особо не консультируют, сказали все просто оплатили-записали-вывели результат, а там читайте.
Да сама. Была на ЕН 3группа было проще, перешла на ОСН, т.к. не столько дохода по агентским получаешь сколько перечислить нужно по ЕН.
Очень Вам благодарна!

Popen писав:

МЮ писав: А еще подскажите ЕСВ я ведь начисляю по месяцам и потом уменьшаю н/о доход или на общую сумму в конце года?

Вы можете начислять ЕСВ хоть ежедневно, но это не означает, что эти начисления можно относить в расходы ибо в расходы правомерно включать только фактически понесённые расходы...
У вас есть авансовые платежи ЕСВ - вот на них и правомерно уменьшать НО.
Можно, конечно, при помощи дополнительных оплат ЕСВ манипулировать НО (и, как следствие, НДФЛ)... Но неизвестно как к этому отнесется ГНИ?
Ведь в течение года чисто правомерны только авансы ЕСВ, а окончательный расчет производится только по итогам года.
С другой стороны, доплата ЕСВ по итогам года, но фактически произведенная уже в след. году трактуется некоторыми ГНИ очень оригинально: эту доплату нельзя отнести на расходы отчетного года и нельзя отнести в расходы текущего года (т.к. расходы связаны с отчетным (предыдущим) годом). По крайней мере, именно так я понял посты некоторых форумчан...
Мне кажется, что дабы избежать подобного, нужно подсуетится: подбить бабки отчетного года не после 31.12, а до этой даты и успеть до 31.12 фактически перечислить доплату ЕСВ (если, конечно, таковая будет иметь месть быть!).

Спасибо Вам большое за совет!