Buhgalter911

DOV писав:

-Latka- писав:

DOV писав:Здравствуйте, очень нужна помощь по такому вопросу: ФОП 3я группа, заключила агентский договор с предприятием из РФ по поиску клиентов и их тех сопровождению. Предприятие перечисляет суммы, полученные от клиентов, а взамен получат агентское вознаграждение. В договоре сказано, что местом поставки услуг является Украина, а агент осуществляет поиск на территории РФ. Что является базой начисления НДС? Нужно ли справку от их налоговой, о резидентском статусе и необходимо ли ФОП сдавать декларацию о валютных ценностях раз в квартал? Какая дата возникновения НО по НДС, дата подписания акта?(1е соб) или дата получения денег(2е соб) (доход определяется именно по поступлению ср-в)?? Очень буду благодарна за ответы.

Не очень понятно описано, но из того что понятно : доходом ФОП будет агентское вознаграждение, НО и НК отражаются по всем оборотам агентского договора по правилам 1 го события (здесь не очень понятно как происходит поставка услуг/товаров вам и как вы передаете их вашему заказчику), дек валютная сдается (сдавалась, там что то поменяли) если есть просроченные валютные расчеты., если расчеты происходят вовремя то ничего подавать не нужно.

Наш партнер ищет клиентов в РФ и принимает от них средства, закрывает актами, предоставляет отчет 30.09.16, например, за сентябрь с указанием сумм, полученных от клиентов -100 000, перечисляет эту сумму 15.10.16, так же дает акт о выполненных агентских услугах 30.09.16 , а мы им уплачиваем агентское вознаграждение 20.10.16 - 10 000,00. Когда возникают налоговые обязательства по НДС и на какую сумму? НК, на что?? В договоре указали, что местом предоставления услуг является РФ.

Подавать ли декларацию о валютных ценностях, нашла такое И, по мнению ГФС (ОИР, категория 114.04), субъекты предпринимательской деятельности могут не подавать валютную декларацию, если расчеты в сфере ВЭД проведены в определенные законодательством сроки и у них нет ценностей, указываемых в разделах II и III валютной декларации.

Подробнее по ссылке: https://uteka.ua/publication/Kto-dolzhe ... a-granicej

Спасибо большое за ответ.

Ваш агент должен вам выставить счет на сумму закрытую по актам контрагентам + агентское вознаграждение. Это и будет база для НДС . НО выписываем по первому событию, в вашем примере это акты. Хотя агенты работают по поручению и за средства поручителя. С услугами там своя история, не сталкивалась с такой на практике схемой, не знаю.

-Latka- писав:
Ваш агент должен вам выставить счет на сумму закрытую по актам контрагентам + агентское вознаграждение. Это и будет база для НДС . НО выписываем по первому событию, в вашем примере это акты. Хотя агенты работают по поручению и за средства поручителя. С услугами там своя история, не сталкивалась с такой на практике схемой, не знаю.

А почему он должен счет выставлять на сумму по актам? Клиенты платят ему(агенту), а он нам эти средства перечисляет? Мы ему платим только его агентские. Есть ли варианты не начислять НО на эти суммы? только на сумму агентского вознаграждения?

DOV писав:

-Latka- писав:
Ваш агент должен вам выставить счет на сумму закрытую по актам контрагентам + агентское вознаграждение. Это и будет база для НДС . НО выписываем по первому событию, в вашем примере это акты. Хотя агенты работают по поручению и за средства поручителя. С услугами там своя история, не сталкивалась с такой на практике схемой, не знаю.

А почему он должен счет выставлять на сумму по актам? Клиенты платят ему(агенту), а он нам эти средства перечисляет? Мы ему платим только его агентские. Есть ли варианты не начислять НО на эти суммы? только на сумму агентского вознаграждения?

Потому что это агентский договор .
Предметом агентского договора являются специфические услуги – коммерческое посредничество. В соответствии со ст.297 ХК Украины по агентскому договору одна сторона (коммерческий агент) обязуется оказать услуги второй стороне (субъекту, которого представляет агент) в заключении сделок или содействовать их заключению (оказание фактический услуг) от имени этого субъекта и за его счет.

Как это выглядит на практике?

Классический пример применения агентского договора – это реализация туристических услуг турагентами в Украине. Небольшие турфирмы, которые не сотрудничают напрямую с иностранными партнерами и не создают свой собственный туристический продукт, зарабатывают за счет реализации туров туроператоров. Между турагентом и туристическим оператором заключается агентский договор, во исполнение которого турагент (коммерческий агент) находит клиента и заключает с ним договор на туристическое обслуживание от имени туроператора. За такие услуги турагент получает агентское вознаграждение.

В других случаях это не агенский договор, а простое оказание услуг.

ФОП на общих основаниях, получаю доход в валюте от нерезидента. Перечитала все на форуме, не нашла ответа на волнующий меня вопрос. Очень прошу помощи. Скажите, как отразить мой доход после обязательной продажи (дата поступления гривны на счет и какой курс НБУ)?А оставшаяся часть, я ее могу и не продавать, какой тут показать доход? (курс и дата). Я знаю, как учитывается валюта у юрлиц, нашла про доход в валюте у ФОП на едином налоге, но не нахожу как учмтывается валюта (доход от ее продажи) у ФОП на общих основаниях. Может у кого-то есть ссылка на статьи, очень надеюсь на вашу помощь.