Buhgalter911

Подскажите, до какого числа надо заплатить НДФЛ по результатам декларации для флп на общей системе за 1 квартал 2012 , если уплаченный патент не покрывает сумму ндфл

Asanovalilya писав:Подскажите, до какого числа надо заплатить НДФЛ по результатам декларации для флп на общей системе за 1 квартал 2012 , если уплаченный патент не покрывает сумму ндфл

По деке за 1-й кв. рассчитываются авансы НДФЛ (ЕСВ) в 2012. Оставшиеся сроки: до 15.05, 15.08, 15.11 (ст.177 НКУ).

Дело в том, что ФОП открылся только в марте 2012 г., поэтому у него еще нет авансовых платежей в 2012г. или я что-то не так поняла?

Asanovalilya писав:Дело в том, что ФОП открылся только в марте 2012 г., поэтому у него еще нет авансовых платежей в 2012г. или я что-то не так поняла?

По итогам 1-го кв. и рассчитываются авансы. Читайте ст.177 НКУ.

Подскажите, пожалуйста на примере. Допустим за март 2012 г. патент уплачен 108 грн за март 2012г., а чистый доход составил 2000 грн. Значит (2000х 15%)-108=192,00. Т.Е. 192 грн. надо заплатить до 15.05.2012г. или 192,00/4=48,00, т.е. 48,00 до 15.05.201;,48,00 до 15.08.12; 48,00 до15.11.12?

Asanovalilya писав:Подскажите, пожалуйста на примере. Допустим за март 2012 г. патент уплачен 108 грн за март 2012г., а чистый доход составил 2000 грн. Значит (2000х 15%)-108=192,00. Т.Е. 192 грн. надо заплатить до 15.05.2012г. или 192,00/4=48,00, т.е. 48,00 до 15.05.201;,48,00 до 15.08.12; 48,00 до15.11.12?

1.Насколько я знаю, патенты можно учитывать только по концу года (могу и ошибаться).
2. НДФЛ 2000х15%=300:3=100 (по каждому сроку).
3. ЕСВ 2000х34.7%=694:3=231.33 (-"-)
Почему делим на 3? Три срока осталось...

Есть одна тонкость при расчёте авансов по НДФЛ при подаче деки за первый квартал (или любая первая дека именно за квартал, данные которой будут использоваться для оставшихся сроков уплаты авансов). Ведь дека-то фактически сама по себе квартальная, поэтому делить на "три" сумму НДФЛ для оставшихся периодов уплаты не нужно. Нужно 300 грн., получившихся, в деке, считать как 1/4 годовой суммы, поэтому до 15.05., 15.08 и 15.11 платить именно по 300 грн.
Аналогично ЧД=2000 за квартал используется и для ЕСВ. Советую в соём городе уточнить эти моменты в ПФ и ГНИ, чтобы не быть оштрафованным за занижение и недоплату авансовых платежей.
Всё это не касается, если первая дека подаётся за 4-ый квартал, т.к. она приравнивается по НКУ к годовой, поэтому её данные можно считать годовыми и на следующий год платить по 25% от суммы НДФЛ, получившейся в ней.
Патентов у меня нет, поэтому их период зачёта подсказать не готова. По году - понятно зачтутся, а вот в счёт авансовых - сомневаюсь.

Asanovalilya писав:Подскажите, до какого числа надо заплатить НДФЛ по результатам декларации для флп на общей системе за 1 квартал 2012 , если уплаченный патент не покрывает сумму ндфл

+10 дней после граничного срока подачи декларации, т.е. до 20 мая Вы оплачиваете 192 грн за 1 квартал и помимо этого рассчитываете авансовые платежи на три срока 15.05, 15.08.,15.11.

Инспектор, а почему Вы считаете, что по результатм справочной квартальной деки нужно НДФЛ уплатить? Я понимаю (и так в прошлом году действовала из-за перехода на ОСН), что эта дека даёт основания для расчёта авансов. А окончательный расчёт с уплатой налога проводится по результатам годовой деки.

Тот самый гость писав:Инспектор, а почему Вы считаете, что по результатм справочной квартальной деки нужно НДФЛ уплатить? Я понимаю (и так в прошлом году действовала из-за перехода на ОСН), что эта дека даёт основания для расчёта авансов. А окончательный расчёт с уплатой налога проводится по результатам годовой деки.

Простите, точно перерасчет делается по итогам года с учетом оплаты торгового патента и НДФЛ- пп.177.5.3 п.177.3 ст.177 НКУ.