Re: Книга доходов и расходов
Додано: 21 вересня 2011, 05:47
Конечно. Наказ 554 от 12.10.99Берса писав:а для ТОВ единщика (10% налог) ведется же другая книга?
ФОРУМ №1 для бухгалтеров в Украине
https://buhgalter911.com/forum/
Конечно. Наказ 554 от 12.10.99Берса писав:а для ТОВ единщика (10% налог) ведется же другая книга?
1. Конечно, возможно списание и общей суммой. Правомерность расходов обусловлена соблюдением 2-х условий: товар получен и оплачен (или наоборот). Если вам накладную выдают в конце месяца, то можно считать, что до этого момента товар получен не был (хотя, возможно, фактически и был получен). Тогда в гр.6 в строках, где заполнена гр.3 ставим прочерк.natamal писав:Дорогие бухгалтера! Возник вопрос по поводу заполнения Книги доходов и вытрат на общей системе.. Деньги за перевозку поступают на счет- ставим сумму без ПДВ в гр.3, а например ГСМ списываем не в этот же день? Нам накладную общую за месяц заправка дает в конце месяця, я эту накл. записываю в гр.4, 5, а потом по путевым листам и общим актам тоже общей суммой списываю ГСМ и ставлю в гр.6? А если купили и проплатили 10т ДТ, а за месяц забрали 5т, может в графу 4;5 ставить закупку по счету-фактуре, а не по выбраному ДТ и накладной. Как то сумбурно вышло, но может кто что подскажет. Спасибо за внимание.
Я голосую за п. 1, если нет наемников. У меня такая-же ситуация с закупкой и использование. Меня проверили по закрытию и нарушений не зафиксировали. Я указывал на расходы одной строкой всю сумму в 5 и 6 (хотя 6 их смущало, рекомендовали разносить по мере использования, а потом сами поняли, что другого документа на расходы не будет, внутреннего перемещения наемным сотрудникам нет, и успокоились), а в 1 и 4 указывал сответственно дату документа и документ:НН или ПП с печатью банка (даже БВ с печатью банка их устраивает). Налоговую интересуют только деньги, данные по гр. 2 и 11 -- только в конце и начале года, прекращении деятельности, заведении новой книги, т.е. когда явно прооявляются несписанные остатки.popen писав:1. Конечно, возможно списание и общей суммой. Правомерность расходов обусловлена соблюдением 2-х условий: товар получен и оплачен (или наоборот). Если вам накладную выдают в конце месяца, то можно считать, что до этого момента товар получен не был (хотя, возможно, фактически и был получен). Тогда в гр.6 в строках, где заполнена гр.3 ставим прочерк.natamal писав:Дорогие бухгалтера! Возник вопрос по поводу заполнения Книги доходов и вытрат на общей системе.. Деньги за перевозку поступают на счет- ставим сумму без ПДВ в гр.3, а например ГСМ списываем не в этот же день? Нам накладную общую за месяц заправка дает в конце месяця, я эту накл. записываю в гр.4, 5, а потом по путевым листам и общим актам тоже общей суммой списываю ГСМ и ставлю в гр.6? А если купили и проплатили 10т ДТ, а за месяц забрали 5т, может в графу 4;5 ставить закупку по счету-фактуре, а не по выбраному ДТ и накладной. Как то сумбурно вышло, но может кто что подскажет. Спасибо за внимание.
2. В гр.4,5 , опять же, правомерно вписывать то, что отвечает вышеприведенным условиям. Если весь товар проплачен и весь получен (есть накладная) - записываем всё. Если весь товар оплачен, а получена только часть - записываем в Книгу несколькими строками.
Госование неуместно, т.к. это два ответа на два вопроса. А по поводу Книги можно сказать, что Книга для наемников актуальна только в том случае, если наемник осуществляет прием налички (п.2 Наказа 1025 от 24.12.10).And67 писав: Очевидно, что при таком тоннаже топлива, у вас могут быть наемные сотрудники #drinks# . Тогда у них должна быть книга.
И небольшой к вам вопросик, And67. Что имелось в виду в вышеизложенном?And67 писав:заведении новой книги, т.е. когда явно прооявляются несписанные остатки.
Голосование -- это форма шутки #boast# , я хороший. Просто на шишках коллег учился и сам на грабли попадал на 10-й книге.popen писав:Госование неуместно, т.к. это два ответа на два вопроса. А по поводу Книги можно сказать, что Книга для наемников актуальна только в том случае, если наемник осуществляет прием налички (п.2 Наказа 1025 от 24.12.10).And67 писав: Очевидно, что при таком тоннаже топлива, у вас могут быть наемные сотрудники #drinks# . Тогда у них должна быть книга.
Если расчеты осуществляются по б/н или наличку принимает ФЛП, то достаточно одной Книги самого ФЛП.И небольшой к вам вопросик, And67. Что имелось в виду в вышеизложенном?And67 писав:заведении новой книги, т.е. когда явно прооявляются несписанные остатки.
Почему спрашиваю: старая Книга (№10) закончилась физически 31.12.10, Книга (нового образца) зарегистрирована в ГНИ только 17.02.11. В период 01.01.11-16.02.11, типа, писали на бумажке (наличку не берем - нет РРО, расчеты - только б/н). Вот и переживаю по этому поводу: не пришьют ли неоприходование выручки за этот период...
По идее, заполненную книгу принимать не должны (наблюдал разборки у окошка). А еще одни грабли бабахнули моего партнера: для регистрации новой книги налоговая потребовала сдать вместе с нею свидетельство (что предусмотрено порядком) и старую, 10-ю, мол без нее не регистрируем, мы должны проверить, что вы ее ведете. Чудак сдает. приходит через месяц -- не готово, через 2 -- не готово. И тут ему звонят на 3-й месяц и говорят -- добро пожаловать в аудит!!! Причина -- у нас есть сведения, что вы не ведете Книгу!!!popen писав:Спасибо! Кстати, вы меня натолкнули на мысль: Новую Книгу купил еще до Нового года, прошнуровал и вел незарегистрированную с 01.01.11. Не регистрировал потому, что, мол, в ГНИ праздики на пол-месяца и регистрировали почти месяц, а на регистрацию сдал уже частично заполненную.
Колллеги,вы отражаете в книге ФЛП ОС приобретение основных средств,если да-то как?В затраты не идут,амортизацию не разрешено включать-а как же принцип отражения в книге ВСЕХ операций?popen писав:Разумеется.Helen_Marlen писав:Про вопросы-ответы по физлицу предпринимателю на общих основаниях?
"Мы пойдем другим путем...". #g_crazy# Если ФЛП запрещают амортизировать, то, логически, можно учесть расход весь и сразу. Купленный комп занес в гр.10. по 138.10.2. ж)BIZON писав: Колллеги,вы отражаете в книге ФЛП ОС приобретение основных средств,если да-то как?В затраты не идут,амортизацию не разрешено включать-а как же принцип отражения в книге ВСЕХ операций?