Buhgalter911

Помогите пожалуйста очень срочно!!!
Мы юр лицо плательщик единого налога. Экспедиторы.
На конец квартала есть дебеторская задолженность от нерезидента в валюте ( мы ему оказали услуги, а ог нам пока не оплатил деньги)
Добавлять ли к доходу в налоговом учете курсовую разницу по этой задолженности????

Ответте, пожалуйста, знающие люди !!!!!!!!!!!

В принципе курсовые разницы не есть доходом единщика. Но налоговики периодически считают по-другому, поэтому в доход включаю. Почитайте http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=19670
http://news.dtkt.ua/simple/corporate-single-tax/18003

Я добавляю все положительные курсовые разницы и доход от покупки-продажи валюты. Мне ответили в налоговой, что раз это не исключено из перечня доходов по НКУ для единоналожников, то как бы трактуется, что включено. Я поразмыслила и решила, что буду включать.

Спасибо, что отозвались!
И тогда такой еще вопрос: Мы экспедиторы. Например нам должен заказчик нерезидент на 30,06,14 1000 дол. Из них мы оплатим перевозчику 950 дол. (950 дол являются для нас транзитными.) Наш доход 50 дол, который мы включим в доход при поступлении нам денег.
Вопрос: как мне насчитать курсовую разницу на конец квартала: на 1000 дол или на 50 дол???

Согласно ПСБО 21 - курсовая разница насчитывается на сумму задолженности.

Ок! тогда я хотя бы правильно понимаю: мы оказали услугу (подписали акт) 16.06.14 на сумму 100 дол. Курс НБУ 11,72. Т.е. наша дебеторская задолженность = 1000*11,72= 11720 грн (в налоговом учете дохода нет)
на 30,06,14 курс НБУ 11,82. Значит я отношу в доход (11,82-11,72)*1000дол= 100 грн( в т.ч. доход в налоговом учете)
Потом мне оплатят это 04,07,14. Курс НБУ 11,84. Что мне тогда отнести в доход ? 11,84*1000 дол-100 грн=11740. Правильно???
А если оплатят по курсу 11,65? Тогда какой доход? 11,65*1000 дол-100 грн=11550 грн????????????7
Или вообще тогда эти 100 грн не отнимать????

Мадам Мадамовна писав:Ок! тогда я хотя бы правильно понимаю: мы оказали услугу (подписали акт) 16.06.14 на сумму 100 дол. Курс НБУ 11,72. Т.е. наша дебеторская задолженность = 1000*11,72= 11720 грн (в налоговом учете дохода нет)
на 30,06,14 курс НБУ 11,82. Значит я отношу в доход (11,82-11,72)*1000дол= 100 грн( в т.ч. доход в налоговом учете)
Потом мне оплатят это 04,07,14. Курс НБУ 11,84. Что мне тогда отнести в доход ? 11,84*1000 дол-100 грн=11740. Правильно???
А если оплатят по курсу 11,65? Тогда какой доход? 11,65*1000 дол-100 грн=11550 грн????????????7
Или вообще тогда эти 100 грн не отнимать????

Внимательно почитайте стр.1 этой темы
http://buhgalter911.com/yaf/framehelper ... ts&t=12907
Заплатили вам 04.07.14 г 1000 дол. х 11,84 =11840 - это и будет ваш доход и все!

MilaA писав:

Мадам Мадамовна писав:Ок! тогда я хотя бы правильно понимаю: мы оказали услугу (подписали акт) 16.06.14 на сумму 100 дол. Курс НБУ 11,72. Т.е. наша дебеторская задолженность = 1000*11,72= 11720 грн (в налоговом учете дохода нет)
на 30,06,14 курс НБУ 11,82. Значит я отношу в доход (11,82-11,72)*1000дол= 100 грн( в т.ч. доход в налоговом учете)
Потом мне оплатят это 04,07,14. Курс НБУ 11,84. Что мне тогда отнести в доход ? 11,84*1000 дол-100 грн=11740. Правильно???
А если оплатят по курсу 11,65? Тогда какой доход? 11,65*1000 дол-100 грн=11550 грн????????????7
Или вообще тогда эти 100 грн не отнимать????

Внимательно почитайте стр.1 этой темы
http://buhgalter911.com/yaf/framehelper ... ts&t=12907
Заплатили вам 04.07.14 г 1000 дол. х 11,84 =11840 - это и будет ваш доход и все!

Я согласно что курсовую разницу тяжело отнести к доходу единщика, но для себя давно решила положительную курсовую разницу включать в доход и облагать единым. Не такие суммы что-бы долго спорить с налоговой и судиться.
Согласно НКУ доходом у вас будет "Наш доход 50 дол, который мы включим в доход при поступлении нам денег".

Я тоже на едином налоге экспедитор и не включаю в доход единщика курс разницу от переоценке валют. Логически подумайте, ст 292.5 и 292.6 доход в валюте на дату захода денег, доход единщика берется в налоговый учет по кассовому методу, т.е. Когда деньги живые зашли. В переоценке остатков денег живых нет, я понимаю брать курс разницу от продажи валюты, т.к. Получен фактически доход в живых деньгах : зашла валюта по одному курсу а ушла по повышенному. И то что писали здесь, что налоговики говорят что не написано значит включать. А может если не написано так и ответственности нет. Они же не скажут вам не платите больше, а если скажут что нет, а окажется наоброт, лучше по их мнению заплатить больше. Я не плачу налог с курс разницы и много на этом сайте было обсуждений.