Buhgalter911

Уважаемые коллеги! Всех с наступившим Новым Годом!
Требуется Ваша помощь и разъяснение. Мы с женой занимаемся грузоперевозками автомобильным транспортом. Оба зарегистрированные я на 3-й группе единого налога, супруга на 2-й группе единого налога. Юр. Адреса разные Крымская обл., и Одесская обл. Машины взяты в аренду супругой по договорам аренды между физ. Лицами, и она выступает в качестве перевозчика, я, согласно договоров выступаю экспедитором и экспедирую машины супруги, то есть заключаю договора с заказчиками, экспедиторами от своего имени и выступаю в качестве экспедитора принимаю весь б/н на свой счёт и согласно договоров и счетов с перевозчиком перечисляю деньги перевозчику за вычетом своего вознаграждения. В договорах четко прописано что деньги поступающие на счет экспедитора не являются его собственными а являются транзитными. В моих счетах и актах с заказчиком, всегда идёт разбивка на транспортные услуги и экспедиционные услуги( которые являются вознаграждением) с общей суммы вознаграждения я плачу 5% налога. В счетах и актах от перевозчика разбивки такой нет.
Теперь возникла такая проблема: Вызывают в налоговую меня, где говорят что я укрываю доходы свои, мол некоторые мои заказчики указали в отчёте 1ДФ(кажется) что они перечислили мне денежные средства за экспедиционно-транспортные услуги как мои собственные, а я в своё время не показал их в своих доходах, и по этому они клеят мне укрывательство. Хотя в договорах с данными заказчиками я выступал как экспедитор, и были разбивки в счетах и актах.
Подскажите как мне теперь быть и если я выступаю экспедитором то с чего мне надо платить налог 5% от всего вала денежных средств включая средства перевозчика(транспортные услуги) + вознаграждение(экспедиторские услуги) или только от вознаграждение(экспедиторские услуги) и как мне это правильно делать, чтоб не было в дальнейшем проблем. И нужно ли мне подавать отчёт 1ДФ, так как в налоговой не знают сами, надо ли мне его подавать или нет.
За раннее всем спасибо.

дайте им письменный ответ на их запрос (даже если тот был устный). что вы действовали на основании ст 292,4 НКУ, ответственности за неправильное декларирование кем-то Вы нести, в силу закона, не можете.
фактически им нужна какая-то бумажка, на основании ее они дожны будут обратиться в ГНИ Вашего клиента и сделать встречную проверку, которая и подтвердит что у всех все хорошо.
можете попросить Вашего клиента внести правки в 1 ДФ

похожий вопрос
Чи включаються транзитні кошти, які отримуються ФОП на підставі договору транспортного експедирування до доходу, що визначається для надання права СГ зареєструватися платником ЄП?

Відповідь:

Відповідно до пп. 292.1 ст. 292 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року N 2755-VI, із змінами та доповненнями (далі - ПКУ), доходом фізичної особи - підприємця - платника єдиного податку є дохід, отриманий протягом податкового (звітного) періоду в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій); матеріальній або нематеріальній формі.

При цьому, у разі надання послуг, зокрема за договорами транспортного експедирування, доходом є сума отриманої винагороди повіреного (агента) (п. 292.4 ст. 292 ПКУ).

Статтею 929 Цивільного кодексу України від 16 січня 2003 року N 435-IV, із змінами та доповненнями (далі - ЦКУ), визначено, що за договором транспортного експедирування одна сторона (експедитор) зобов'язується за плату і за рахунок другої сторони (клієнта) виконати або організувати виконання визначених договором послуг, пов'язаних з перевезенням вантажу.

Тобто за посередницькі послуги експедитор отримує винагороду від клієнта, яка і є його доходом.

При цьому кошти, які одержуються фізичною особою - підприємцем від клієнта для виконання або організації виконання визначених договором послуг, вважаються транзитними і право власності на такі кошти до фізичної особи - підприємця не переходить.

Враховуючи вищевикладене, транзитні кошти, які одержуються фізичною особою - підприємцем від клієнта для виконання або організації виконання визначених договором транспортного експедирування послуг, не включаються до обсягу доходу.

 

Огромное спасибо Вам за помощь. Вы действительно помогли мне разобраться с налоговой по данному вопросу. Такое впечатление, что они сами ни чего не знают, или делают вид что не знают, и выискивают «жертву». Просьба помочь ещё раз. Является ли экспедитор 3-й группы единого налога налоговым агентом и должен ли он подавать ежеквартально отчёт 1-ДФ. За раннее благодарен.

Vit-gub писав:Огромное спасибо Вам за помощь. Вы действительно помогли мне разобраться с налоговой по данному вопросу. Такое впечатление, что они сами ни чего не знают, или делают вид что не знают, и выискивают «жертву». Просьба помочь ещё раз. Является ли экспедитор 3-й группы единого налога налоговым агентом и должен ли он подавать ежеквартально отчёт 1-ДФ. За раннее благодарен.

Налоговым агентом является спд-юр и физлицо не зависимо от системы налогооблождения. Форму 1-дФ подают все предприятия и предприниматели, которые производили выплаты доходов физлицам-гражданам или физлицам-предпринимателям.

Разъясните пожалуйста, если я получаю на свой р/с деньги от заказчика за транспортно-экспедиторские услуги, и перечисляю средства перевозчику за транспортные услуги за вычетом своего вознаграждения. То я должен подавать отчёт 1-ДФ? За раннее благодарен.

Vit-gub писав:Разъясните пожалуйста, если я получаю на свой р/с деньги от заказчика за транспортно-экспедиторские услуги, и перечисляю средства перевозчику за транспортные услуги за вычетом своего вознаграждения. То я должен подавать отчёт 1-ДФ? За раннее благодарен.

Если вы перечисляете средства перевозчику, который является спд-физлицом, то да, должны. Причем код признака дохода указывать=157.

Огромное спасибо

Добрый день. Подскажите кто занимается Транспортно-экспедиторские услуги ФЛП ЕН 3 группа, какие нужно документы для подтверждения посреднических услуг? Может быть есть у кого ссылка на хорошую статью по этому вопросу?

Mr.Massa писав:Добрый день. Подскажите кто занимается Транспортно-экспедиторские услуги ФЛП ЕН 3 группа, какие нужно документы для подтверждения посреднических услуг? Может быть есть у кого ссылка на хорошую статью по этому вопросу?

подымаю.

Mr.Massa писав:Добрый день. Подскажите кто занимается Транспортно-экспедиторские услуги ФЛП ЕН 3 группа, какие нужно документы для подтверждения посреднических услуг? Может быть есть у кого ссылка на хорошую статью по этому вопросу?

Так чтоб ссылка - не подскажу. Но по многолетнему опыту знаю, что главное - это договор транспортного экспедирования с заказчиком, где прописаны все нюансы. А затем идут договор с перевозчиком (ну или с еще одним экспедитором, отвечающим за перевозку для вас), акт выполненных работ с обязательным указанием суммы экспедиционных услуг (подписанный заказчиком, естественно), CMR или ТТН , счета-акты от перевозчика, ну и подтверждение оплат от заказчика и перевозчику, т.е. банковские выписки.