Buhgalter911

Т.е. и по бухучёту нужно было провести 750, а вы провели 1250. Так? А арендатор у вас ФОП и ему, по-большому счёту всё равно... Да? Просто вы так упорно делаете акцент на счёте... Простите, может я отстала от жизни, а что? на возмещение коммунальных услуг акт выполненных работ не делается? У меня такие операции последний раз были лет 100 назад... И, насколько я помню, делали акт...

Да провели 1250 а нужно было 750, фопу все равно, даже рад что переплата больше.

Вариантов здесь может быть несколько...
1. Пожалуй, самый трудоёмкий... но самый безопасный с точки зрения налог.учёта... Переделать все документы на правильные суммы и посдавать уточнёнки вплоть до баланса...
2. В ближайшем счёте за текущий период отдельной строкой сделать типа перерасчёт коммунальных услуг за предыдущие периоды. А кто будет проверять, за какие? может накопилось за несколько месяцев этого года...
3. Без всяких перерасчётов в отдельных строках в ближайшем счёте выставить меньшую сумму... Но здесь в случае чего могут возникнуть вопросы почему мало провели и что сокрыли...
4. Отдать вашему ФОПу переплату наличными в руки и ничего не исправлять, а оставить, как есть... (если есть такая возможность)
Это моё скромное мнение.

Подождите... я не дочиталась... так вы на ЕН? Если да, тогда у вас всё упрощается... Доход по дате поступления выручки... и вариант №1 - не актуален...

Спасибо большое!

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, кто может начинающемуся бухгалтеру.
Наше предприятие планируем реализовать перерабатывающему предприятию молоко. Если мы получим от них компенсацию (согласно раздела 20 Налогового кодекса Украины), как отразить ее в учете.
Я понимаю так, что согласно п. 19 ПБУ 15 это будет целевое финансирование, которое признают дебиторской задолженностью с одновременным признанием дохода и в бухучет будут проводки:
ДТ 313 КТ 373, ДТ 373 КТ 484 , ДТ 484 КТ 719

Нина_42 писав:Добрый день! Подскажите, пожалуйста, кто может начинающемуся бухгалтеру.
Наше предприятие планируем реализовать перерабатывающему предприятию молоко. Если мы получим от них компенсацию (согласно раздела 20 Налогового кодекса Украины), как отразить ее в учете.
Я понимаю так, что согласно п. 19 ПБУ 15 это будет целевое финансирование, которое признают дебиторской задолженностью с одновременным признанием дохода и в бухучет будут проводки:
ДТ 313 КТ 373, ДТ 373 КТ 484 , ДТ 484 КТ 719

Я совершенно ничего не знаю о вашей специфике, но в целевом финансировании чуть-чуть разбираюсь и если вы считаете, что это у вас-таки целевое финансирование, тогда проводки несколько другие:
При получении средств 313 - 48, а дальше, в зависимости от того, что вы на эти деньги приобретаете, может быть задействован даже 69 счёт и 718, 745... А доход возникает в момент понесения расходов...
Если вам нужен бухучёт при целевом финансировании, могу прислать материалы.... адрес пишите в личку...
А для начала просто почитайте П(С)БУ 15 ст. 16-19 и инструкцию по плану счетов по счетам 481, 718, 745.

Здравствуйте! Помогите с проводками в такой ситуации.
Предприятие (4 гр. единый) сдает в аренду помещение, 2 года назад, когда заключили договор с новым арендатором, он по договору заплатил за первый и последний месяц. Я провела платеж в бух.учете за последний месяц, как доход будущих периодов (311\69 счет). Правильно ли это? теперь не пойму, как его списывать. Спишу в доход, а привязки к контрагенту никакой нет получается? Или есть еще какая-то проводка? Спасибо!

Прогоните эту сумму через 361 счет, т.е. 311/361а затем 69/361

RICH, спасибо! Чтоб не лезть в старый период попробовала сделать списание доходов буд. через 361, проводкой 69\361, а потом 361\703 (акт). Закрывается красиво, только оказывается в Инструкции к Плану счетов сказано, что 69 счет не корреспондирует с 361 (только по Кт с Дт 37 и с другими). ЧуднОй счет, хотя мне кажется, что так вполне возможно... может у кого-то еще есть мысли?