= Бухгалтерские ПРОВОДКИ: спрашиваем, помогаем, уточняем =

[Asia Svetlova]

Доброго вечора
Хелп пліз, робила коригувння ціни до податкових, "вилізло" 6432, шо я маю сформувати податкові до накладних за весь 2020 р, де робила коригування. Сказали вирівняти ручними операціями, які проводки?
Дт ? Кт 6432 (мінусовий)

по-идее, если цена меняется, то меняется и налоговое обязательство-счет 64.12 или 64.15, не знаю какой вы используете. если вы делали корректировки к НН, то счет НДС(6412 или 6415) уже изменился, то второй вариант-корректировка цены влияет на сумму задолженности перед вами вашего покупателя.-тогда 361

[Kateryna *]

Исправлять слишком много, легче написать правильно

Спасибо!
т.е. не страшно, что нам оплатили за услуги в два раза меньше, чем мы подрядчику?

Получается, вы продали услугу ниже себестоимости. А какое налогообложение у вас? У нас при аналогичной ситуации доначислили ПДВ на разницу при проверке. Логично предположить - с прибылью будут те же претензии (просто ее пока не проверяли).

единый налог 3 группа
что посоветуете в нашей ситуации?

[ЖаннаZh]

Спасибо!
т.е. не страшно, что нам оплатили за услуги в два раза меньше, чем мы подрядчику?

Получается, вы продали услугу ниже себестоимости. А какое налогообложение у вас? У нас при аналогичной ситуации доначислили ПДВ на разницу при проверке. Логично предположить - с прибылью будут те же претензии (просто ее пока не проверяли).

единый налог 3 группа
что посоветуете в нашей ситуации?

Если вы не плательщики НДС, то, по моему, Вам опасаться нечего, т.к это у общесистемников получается занижение прибыли и недоначисление суммы НДС при продаже ниже себестоимости, а единый налог считается от дохода - на нем никак не отразится.

[Мира4181]

Доброго вечора
Хелп пліз, робила коригувння ціни до податкових, "вилізло" 6432, шо я маю сформувати податкові до накладних за весь 2020 р, де робила коригування. Сказали вирівняти ручними операціями, які проводки?
Дт ? Кт 6432 (мінусовий)

по-идее, если цена меняется, то меняется и налоговое обязательство-счет 64.12 или 64.15, не знаю какой вы используете. если вы делали корректировки к НН, то счет НДС(6412 или 6415) уже изменился, то второй вариант-корректировка цены влияет на сумму задолженности перед вами вашего покупателя.-тогда 361

Тобто 361-6432, велике дякую

[Сергей911]

Здравствуйте. Проверьте, пожалуйста, правильность проводок, так как конечное сальдо по 23 счету "основное производство" отрицательное - кредит больше дебета, а счёт должен иметь нулевое конечное сальдо.

Поступили материалы от поставщиков Дт 201 Кт 631
Произведена оплата поставщикам за материалы Дт 631 Кт 311
Отпущены со склада материалы:
А) в основное производство Дт 23 Кт 201
Б) на общехозяйственные нужды Дт 91 Кт 201
Начислена амортизация по объектам:
А) основного производства Дт 23 Кт 131
Б) общехозяйственного назначения Дт 91 Кт 131
Приняты на ответственное хранение ошибочно поставленные в адрес организации материалы Дт 023 Кт -
Сдана на склад готовая продукция Дт 26 Кт 23
Отгружена продукция покупателям и отображен доход Дт 361 Кт 701
Отражена себестоимость реализованной продукции Дт 901 Кт 26
Принят к оплате счёт транспортной организации за доставку готовой продукции Дт 289 Кт 631
Оплачены услуги транспортной организации Дт 631 Кт 311
Поступило на расчётный счёт от покупателей за проданные изделия Дт 311 Кт 361
Отгружены со склада ошибочно поступившие в организацию материалы Дт - Кт 023
Получено в кассу с расчётного счёта Дт 301 Кт 311
Выданы из кассы деньги под отчёт Дт 372 Кт 301
Погашен краткосрочный банковский кредит Дт 601 Кт 311
Начислена заработная плата работникам:
А) за разгрузку материалов Дт 23 Кт 661
Б) основного производства Дт 23 Кт 661
В) АУП Дт 92 Кт 661
Начислен ЕСВ:
А) за разгрузку материалов Дт 23 Кт 651
Б) основного производства Дт 23 Кт 651
В) АУП Дт 92 Кт 651
Удержан из зарплаты:
А) НДФЛ Дт 661 Кт 641
Б) профсоюз Дт 661 Кт 685
В) невозвращённые подотчётные суммы Дт 661 Кт 372
Произведены перечисления удержаний:
А) НДФЛ Дт 641 Кт 311
Б) профсоюз Дт 685 Кт 311
В) ЕСВ Дт 651 Кт 311
Произведены перечисления удержаний (задолженность):
А) налоги Дт 641 Кт 311
Б) ЕСВ Дт 651 Кт 311
Получено с расчётного счёта на выплату заработной платы Дт 301 Кт 311
Выдана заработная плата Дт 661 Кт 301
Утверждены и списаны суммы командировочных расходов Дт 92 Кт 372
Определяется финансовый результат:
Дт 701 Кт 791
Дт 791 Кт 901
Дт 791 Кт 441

[КамЛ]

Здравствуйте. Проверьте, пожалуйста, правильность проводок, так как конечное сальдо по 23 счету "основное производство" отрицательное - кредит больше дебета, а счёт должен иметь нулевое конечное сальдо.

Проводки верные. Скорее всего, где-то в сумме ошибка, т.е., может быть, Д 901 К 26 неверна

[Сергей911]

Проводки верные. Скорее всего, где-то в сумме ошибка, т.е., может быть, Д 901 К 26 неверна]

Другой человек сказал, что у меня в финансовых результатах учтены не все расходы

[КамЛ]

Проводки верные. Скорее всего, где-то в сумме ошибка, т.е., может быть, Д 901 К 26 неверна]

Другой человек сказал, что у меня в финансовых результатах учтены не все расходы

Естественно, что в финрезультатах учтены не все расходы, раз на сч. 23 остался кредитовый остаток. Такого быть не должно. На 23-ем счете может зависнуть только дебетовый остаток, и то, только в том случае, если Вы ведете учет незавершенного производства. А так на конец месяца должно списаться:
Д 26 К 23 - сдана готовая продукция на склад (этой проводкой списываются все затраты, собранные по дебету 23-го счета)
Д 901 К 26 - себестоимость реализованной продукции
Д 791 К 901 - списана себестоимость реализованной продукции на финрезультат

Проверяйте цифры

[Сергей911]

Проводки верные. Скорее всего, где-то в сумме ошибка, т.е., может быть, Д 901 К 26 неверна]

Другой человек сказал, что у меня в финансовых результатах учтены не все расходы

Проверяйте цифры

По заданию сумму по операции "сдана на склад готовая продукция" нужно поставить самостоятельно, она не задана. Наверное, проблема в ней. Изначально по этой операции я указал сумму равную той, что выставлена в операции "Отгружена продукция покупателям и отображен доход".

[КамЛ]

По заданию сумму по операции "сдана на склад готовая продукция" нужно поставить самостоятельно, она не задана. Наверное, проблема в ней. Изначально по этой операции я указал сумму равную той, что выставлена в операции "Отгружена продукция покупателям и отображен доход".

Не знаю настроек Вашей программы, но то, что выставлено в операции "Отгружена продукция покупателям и отображен доход" - не верно. Попробуйте изменить вручную.