Buhgalter911

Здравствуйте! Ситуация такая. ФОП на 2 группе получил доход от юр лица на общей системе за организацию кофе-брейк. В св-ве ЕН ФОПа вид деятельности-деятельность ресторанов, предоставление услуг мобильного питания.
Я рассматривала это как услугу и начала искать какие последствия возникают у ФОПа за оказание услуги юр. лицу. Нашла следующую консультацию из БЗ:

Чи має право ФОП – платник ЄП другої групи, що здійснює діяльність у сфері ресторанного господарства, приймати замовлення від ЮО на загальній системі оподаткування на обслуговування свят, банкетів, інших спеціальних замовлень?

Відповідь:

Повна:
Згідно з пп.2 п.291.4 ст.291 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями до платників єдиного податку, які відносяться до другої групи, належать фізичні особи - підприємці, які здійснюють господарську діяльність з надання послуг, у тому числі побутових, платникам єдиного податку та/або населенню, виробництво та/або продаж товарів, діяльність у сфері ресторанного господарства, за умови, що протягом календарного року відповідають сукупності таких критеріїв:
не використовують працю найманих осіб або кількість осіб, які перебувають з ними у трудових відносинах, одночасно не перевищує 10 осіб;
обсяг доходу не перевищує 1 000 000 гривень.
Пунктом 1.3 Правил роботи закладів (підприємств) ресторанного господарства, затверджених наказом Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції від 24.07.2002 N219 із змінами та доповненнями (далі – Правила), визначено, що заклад ресторанного господарства - організаційно-структурна одиниця у сфері ресторанного господарства, яка здійснює виробничо-торговельну діяльність: виробляє і (або) доготовляє, продає і організовує споживання продукції власного виробництва і закупних товарів, може організовувати дозвілля споживачів.
Розрахунки за продукцію й надані послуги в закладах (підприємствах) ресторанного господарства здійснюються за готівку та/або в безготівковій формі (платіжні картки, платіжні чеки тощо) із застосуванням реєстраторів розрахункових операцій (електронний контрольно-касовий апарат, електронний контрольно-касовий реєстратор, комп’ютерно-касова система тощо) або зареєстрованих у встановленому порядку розрахункових книжок (п.3.2 Правил).
Враховуючи вищенаведене, фізична особа – підприємець – платник єдиного податку другої групи, що здійснює діяльність у сфері ресторанного господарства, має право приймати замовлення від юридичних осіб, які перебувають на загальній або на спрощеній системі оподаткування, на обслуговування свят, банкетів, інших спеціальних замовлень, оскільки платник єдиного податку під час обслуговування таких замовлень здійснює продаж і організацію споживання продукції власного виробництва і закупних товарів.

Мой вопрос: могу ли я, основываясь на эту консультацию, не начислять 15% и продолжать работать на 2-группе?

"...Я рассматривала это как услугу и начала искать какие последствия возникают у ФОПа за оказание услуги юр. лицу...."

- не расматривайте как услугу, иа оформите именно как :

"...платник єдиного податку під час обслуговування таких замовлень здійснює продаж і організацію споживання продукції власного виробництва і закупних товарів."

Если суть именно такова (продаж продукции и товаров) - тогда можно, если суть хозоперации - все же услуга - тогда нельзя.

Исходя из имеющихся данных нарушения у Вас не было.
Можно еще получить ИНК для уверенности, тем более что есть ответ (пока?) в ЕБНЗ.

Текст был бы примерно такой:

[right]Міністерству доходів і зборів України
04655, м. Київ-53, Львівська пл., 8

ВІД:
****
****
****[/right]

[center]ЗАПИТ
щодо роз’яснення окремих положень законодавства[/center]

Керуючись правами, наданими юридичним особам та платникам податків статтею 52 Податкового Кодексу України (далі – ПКУ), наказом ДПАУ від 12.04.2003 N 176 (правонаступником якої є Міністерство доходів і зборів України, далі – МДЗУ), прошу надати мені роз’яснення (консультацію) щодо окремих положень законодавства.

За інформацією, яка міститься в єдиній базі податкових знань:

Чи має право ФОП – платник ЄП другої групи, що здійснює діяльність у сфері ресторанного господарства, приймати замовлення від ЮО на загальній системі оподаткування на обслуговування свят, банкетів, інших спеціальних замовлень?

Відповідь:

Повна:
Згідно з пп.2 п.291.4 ст.291 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями до платників єдиного податку, які відносяться до другої групи, належать фізичні особи - підприємці, які здійснюють господарську діяльність з надання послуг, у тому числі побутових, платникам єдиного податку та/або населенню, виробництво та/або продаж товарів, діяльність у сфері ресторанного господарства, за умови, що протягом календарного року відповідають сукупності таких критеріїв:
не використовують працю найманих осіб або кількість осіб, які перебувають з ними у трудових відносинах, одночасно не перевищує 10 осіб;
обсяг доходу не перевищує 1 000 000 гривень.
Пунктом 1.3 Правил роботи закладів (підприємств) ресторанного господарства, затверджених наказом Міністерства економіки та з питань європейської інтеграції від 24.07.2002 N219 із змінами та доповненнями (далі – Правила), визначено, що заклад ресторанного господарства - організаційно-структурна одиниця у сфері ресторанного господарства, яка здійснює виробничо-торговельну діяльність: виробляє і (або) доготовляє, продає і організовує споживання продукції власного виробництва і закупних товарів, може організовувати дозвілля споживачів.
Розрахунки за продукцію й надані послуги в закладах (підприємствах) ресторанного господарства здійснюються за готівку та/або в безготівковій формі (платіжні картки, платіжні чеки тощо) із застосуванням реєстраторів розрахункових операцій (електронний контрольно-касовий апарат, електронний контрольно-касовий реєстратор, комп’ютерно-касова система тощо) або зареєстрованих у встановленому порядку розрахункових книжок (п.3.2 Правил).
Враховуючи вищенаведене, фізична особа – підприємець – платник єдиного податку другої групи, що здійснює діяльність у сфері ресторанного господарства, має право приймати замовлення від юридичних осіб, які перебувають на загальній або на спрощеній системі оподаткування, на обслуговування свят, банкетів, інших спеціальних замовлень, оскільки платник єдиного податку під час обслуговування таких замовлень здійснює продаж і організацію споживання продукції власного виробництва і закупних товарів.

Тож у нас є питання - чи дійсно ми можемо опираючись на цю консультацію здійснювати діяльність з надання послуг в ресторанному бізнесі юридичним та фізичним особам на системах оподаткування, відмінних від єдиного податку?

Сподіваємось на щиру співпрацю з нами та віримо, що Ваша відповідь буде аргументованою, витриманою відповідно до принципів верховенства права та надасть нам можливість сумлінно виконувати наші податкові обов’язки перед державною. Відповідь в паперовому вигляді просимо надіслати на поштову адресу .....

Marlboro пишет :

...Можно еще получить ИНК для уверенности, тем более что есть ответ (пока?) в ЕБНЗ....

Хороший совет.
- меня убивает эта ситуация - но дествует ЕБНЗ именно ПОКА - многие ответы из этой ЕБНЗ исчезают (и у НИХ меняется точка зрения...)

обсуждалось как-то здесь

Спасибо за ответы.. Доход был получен в июле, в акте , который ФОП подписал, формулировка-организация кофе-брейка, договора нет и юрлицо переделывать документы не будет. Скажите, пожалуйста, в худшем случае переход на общую систему- с 1,01,14?-налоговый (отчетный) для 2 группы период-год? или с 1,10,13? ФОП в 1 квартале на 3 группе, 2,3 кварталы-на второй, нужно подавать декларацию за 9 месяцев и декларировать доход от юрлица до 09,10,13?

С 01.01.14 - в худшем случае.
+ таки обложение 15% ставкой... в худшем случае.

anna1611 писав:Спасибо за ответы.. Доход был получен в июле, в акте , который ФОП подписал, формулировка-организация кофе-брейка, договора нет и юрлицо переделывать документы не будет. Скажите, пожалуйста, в худшем случае переход на общую систему- с 1,01,14?-налоговый (отчетный) для 2 группы период-год? или с 1,10,13? ФОП в 1 квартале на 3 группе, 2,3 кварталы-на второй, нужно подавать декларацию за 9 месяцев и декларировать доход от юрлица до 09,10,13?

Если Вам не платитли на банк.счет, то
- есть еще такой выход : акт оставляете июлем, а на оплату (как на предоплату) делаете для юрлица кв-цию 1-м кварталом .

Тогда для юрлица штраф за 1-ДФ 1-го кв-ла 510 грн., Вы же сами исправите свою деку и за 1-й кв-л добавите выручку себе и налог...

Или же ищите другого ФЛП-ка на 3-й группе от имени кого и будут док-ты для юрлица..., но срочно ищите...

[quote=Лилия-НИКА
Если Вам не платитли на банк.счет, то
[/quote]

Деньги поступили на расчетный счет.
Не могу понять, нужно ли подавать квартальную декларацию при переходе из группы в группу за 9 месяцев (если бы не надо-было бы время на письменное разъяснение налоговой)
Спасибо за участие

anna1611 писав: Не могу понять, нужно ли подавать квартальную декларацию при переходе из группы в группу за 9 месяцев (если бы не надо-было бы время на письменное разъяснение налоговой)
Спасибо за участие

А о каком переходе из группы в группу идет речь? Перейти можно только с нового квартала...