2 группа и юр лица!

[Ророчка]

Колеги. підкажіть. ФОП 2 гр., КВЕД 85.59 "Курси вивчення іноземних мов..." За учня хоче перерахувати кошти ТОВ (не єдинщик). Я так розумію , шо не можна. А якщо перерахує, то мене позбавлять єдиного? Але курси це ж не послуги, але і не товар, капець, я заплуталась. Найбільше хвилює, чи не позбавлять єдиного, чи є це підставою для позбавлення, чи може просто оштрафують.

[Ророчка]

Якщо в когось була подібна ситуація, прошу підкажіть. і якщо можна з посиланням на якісь листи чи таке інше.

[Popen]

Колеги. підкажіть. ФОП 2 гр., КВЕД 85.59 "Курси вивчення іноземних мов..." За учня хоче перерахувати кошти ТОВ (не єдинщик). Я так розумію , шо не можна. А якщо перерахує, то мене позбавлять єдиного? Але курси це ж не послуги, але і не товар, капець, я заплуталась. Найбільше хвилює, чи не позбавлять єдиного, чи є це підставою для позбавлення, чи може просто оштрафують.

Однозначно - услуга...

[AsyaBook]

Добрый день! подскажите на 2 группе оказали услуги юр. лицу, сейчас уже перешли на третью. Хотим оплатить все штрафы только вот вопрос: нужно 15 % и 34,7% ЕСВ от чистого дохода + 5 % от ЧД штраф за самостоятельное выявление ошибки, будет ли это все? Так же вопрос если самостоятельно сейчас не оплатить все, тогда будет 15% и 34,7 % от ЧД + штраф за подачу декларации в конце года на второй группе, больше ничего или еще чем-то чревато? заранее спасибо за ответ

[novichok]

Добрый день! подскажите на 2 группе оказали услуги юр. лицу, сейчас уже перешли на третью. Хотим оплатить все штрафы только вот вопрос: нужно 15 % и 34,7% ЕСВ от чистого дохода + 5 % от ЧД штраф за самостоятельное выявление ошибки, будет ли это все? Так же вопрос если самостоятельно сейчас не оплатить все, тогда будет 15% и 34,7 % от ЧД + штраф за подачу декларации в конце года на второй группе, больше ничего или еще чем-то чревато? заранее спасибо за ответ

"В итоге, если физическое лицо - предприниматель - плательщик единого налога второй группы оказывает услуги не плательщику единого налога, т.е. осуществляет вид деятельности, который не дает право на применение упрощенной системы налогообложения, то орган государственной налоговой службы имеет право аннулировать свидетельство плательщика единого налога и доход, полученный от такого вида деятельности, облагается налогом по ставке единого налога в размере 15 процентов."

Вопрос что за услуга, может. юр.лицо на едином, можно ли переделать до-ки , можно ли Вас идентифицировать по сданному юр. лицом11 дф, и увидеть Вашу услугу можно только при проверке.Это целый связанный клубок вариантов,может проще поменять до-ки по услуге на до-ки по продаже товара.

[AsyaBook]

Добрый день! подскажите на 2 группе оказали услуги юр. лицу, сейчас уже перешли на третью. Хотим оплатить все штрафы только вот вопрос: нужно 15 % и 34,7% ЕСВ от чистого дохода + 5 % от ЧД штраф за самостоятельное выявление ошибки, будет ли это все? Так же вопрос если самостоятельно сейчас не оплатить все, тогда будет 15% и 34,7 % от ЧД + штраф за подачу декларации в конце года на второй группе, больше ничего или еще чем-то чревато? заранее спасибо за ответ

"В итоге, если физическое лицо - предприниматель - плательщик единого налога второй группы оказывает услуги не плательщику единого налога, т.е. осуществляет вид деятельности, который не дает право на применение упрощенной системы налогообложения, то орган государственной налоговой службы имеет право аннулировать свидетельство плательщика единого налога и доход, полученный от такого вида деятельности, облагается налогом по ставке единого налога в размере 15 процентов."

Вопрос что за услуга, может. юр.лицо на едином, можно ли переделать до-ки , можно ли Вас идентифицировать по сданному юр. лицом11 дф, и увидеть Вашу услугу можно только при проверке.Это целый связанный клубок вариантов,может проще поменять до-ки по услуге на до-ки по продаже товара.

в 11 дф ООО отразило что работало с нашил ФЛП, по выписке прошло оказание услуг....в общем не доглядели, а теперь ...оййй

[novichok]

Можно письмо " оплату по .... считать оплатой за ......", до-ки опять же попытаться переделать, поговорите с ООО о вариантах

[AsyaBook]

нет КВЕДА на производство товара, только на оказание услуг(
думаем оплатить, вот помогите правильно посчитать, все суммы проплати или подскажите варианты

[Яков]

Добрый день! подскажите на 2 группе оказали услуги юр. лицу, сейчас уже перешли на третью. Хотим оплатить все штрафы только вот вопрос: нужно 15 % и 34,7% ЕСВ от чистого дохода + 5 % от ЧД штраф за самостоятельное выявление ошибки, будет ли это все? Так же вопрос если самостоятельно сейчас не оплатить все, тогда будет 15% и 34,7 % от ЧД + штраф за подачу декларации в конце года на второй группе, больше ничего или еще чем-то чревато? заранее спасибо за ответ

296.5.1. Плательщики единого налога первой и второй групп подают контролирующему органу налоговую декларацию в сроки, установленные для квартального налогового (отчетного) периода, в случае превышения на протяжении года объема дохода, определенного в пункте 291.4 статьи 291 данного Кодекса, или самостоятельного принятия решения о переходе на уплату налога по ставкам, установленным для плательщиков единого налога второй или третьей (физические лица - предприниматели) групп.

293.4. Ставка единого налога устанавливается для плательщиков единого налога первой - третьей группы (физических лиц - предпринимателей) в размере 15 процентов:

[right](абзац первый пункта 293.4 статьи 293 с изменениями,
внесенными согласно Законам Украины от 05.07.2012 г. N 5083-VI,
от 28.12.2014 г. N 71-VIII)[/right]

1) к сумме превышения объема дохода, определенного в подпунктах 1, 2 и 3 пункта 291.4 статьи 291 данного Кодекса;

[right](подпункт 1 пункта 293.4 статьи 293 с изменениями,
внесенными согласно Законам Украины от 05.07.2012 г. N 5083-VI),
внесенными согласно Закону Украины от 28.12.2014 г. N 71-VIII)[/right]
2) к доходу, полученному от осуществления деятельности, не отмеченной в реестре плательщиков единого налога, отнесенного к первой или второй группе;

[right](подпункт 2 пункта 293.4 статьи 293 с изменениями,
внесенными согласно Закону Украины от 24.10.2013 г. N 657-VII)[/right]
3) к доходу, полученному при применении другого способа расчетов, чем указанного в этой главе;

4) к доходу, полученному от осуществления видов деятельности, которые не дают права применять упрощенную систему налогообложения.

5) к доходу, полученному плательщиками первой или второй группы от осуществления деятельности, не предусмотренной в подпунктах 1 или 2 пункта 291.4 статьи 291 данного Кодекса соответственно.

[right](пункт 293.4 статьи 293 дополнен подпунктом 5 согласно
Закону Украины от 28.12.2014 г. N 71-VIII)[/right][right]
(абзац первый подпункта 296.5.1 пункта 296.5 статьи 296 с изменениями,
внесенными согласно Законам Украины от 05.07.2012 г. N 5083-VI),
от 20.11.2012 г. N 5503-VI,
от 28.12.2014 г. N 71-VIII)[/right]
При этом в налоговой декларации отдельно отображаются объем дохода, обложенный налогом по ставкам, определенным для плательщиков единого налога первой и второй групп, объем дохода, обложенный налогом по ставкой 15 процентов, объем дохода, обложенный налогом по новой ставке единого налога, избранной согласно условиям, определенным этой главой, авансовые взносы, установленные пунктом 295.1 статьи 295 данного Кодекса.

298.2.3. Плательщики единого налога обязаны перейти на уплату других налогов и сборов, определенных данным Кодексом, в таких случаях и в сроки:...
9) в случае осуществления плательщиками первой или второй группы деятельности, не предусмотренной в подпунктах 1 или 2 пункта 291.4 статьи 291 данного Кодекса соответственно, - с первого числа месяца, следующего за налоговым (отчетным) кварталом, в котором осуществлялась такая деятельность.

Не могу найти, где в НКУ "разрешается" переход на 3гр (его и нет). Перейти с 2гр на 3 по ст.:

293.8. Ставки, установленные пунктами 293.3 - 293.5 этой статьи, применяются с учетом следующих особенностей:...
2) плательщики единого налога второй группы, превысившие в налоговом (отчетном) периоде объем дохода, определенный для таких плательщиков в пункте 291.4 статьи 291 данного Кодекса, в следующем налоговом (отчетном) квартале по заявлению переходят на применение ставки единого налога, определенной для плательщиков единого налога третьей группы, или отказываются от применения упрощенной системы налогообложения.

[right](Абзац первый подпункта 2 пункта 293.8 статьи 293 с изменениями,
внесенными согласно Законам Украины от 05.07.2012 г. N 5083-VI),
внесенными согласно Закону Украины от 28.12.2014 г. N 71-VIII)[/right]

Такие плательщики к сумме превышения обязаны применить ставку единого налога в размере 15 процентов.

Заявление подается не позднее 20 числа месяца, следующего за календарным кварталом, в котором допущено превышение объема дохода;

В Вашей ситуации ФОП обязан отказаться от упрощённой системы налогообложения и перейти на ОСН.

Касательно ставок. Никакого "чистого дохода"!
Применяется 15% к доходу (обороту), полученному от оказания услуг ЮЛ на ОСН. - ст. 293.4.5)
Этот доход отображается отдельно в Книге доходов (в графах 7 и 8) и в декларации (в разделах IV и V). К ЕСВ это не относится. ЕСВ также 22% - не меньше минималки.
Штраф 3/5% - это немного другое: в случае подачи уточнёнок, когда корректируете сумму налоговых обязательств (т.е. отобразили в декларации сумму ЕН 500грн, а потом оказалось, что за этот период надо было 550. Ошибку выявили самостоятельно, подаёте уточнёнку и "штрафуете" себя на 3%; либо на 5%, если выявит ГНИ)

[Яков]

Перенесено из другой темы:
16 мая 2016 г. 15:02:42

нужно заплатить 15% с этой суммы (сумму дохода отразить гр.04 декларации).
За полугодие подадите декларацию по ЕН, где заполните показатели на 2-ой группе гр. 03 и гр.04 и показатели на 3-ей группе.
по ЕСВ, вроде, ничего не нужно доначислять

16 мая 2016 г. 15:10:10

если Вы нарушили пребывание во 2 группе, то должны переходить не на 3-ю группу, а на общую систему.

16 мая 2016 г. 15:17:57

да, точно, согласно НКУ нужно перейти на общую систему.

298.2.3. Платники єдиного податку зобов'язані перейти на сплату інших податків і зборів, визначених цим Кодексом, у таких випадках та в строки:
9) у разі здійснення платниками першої або другої групи діяльності, яка не передбачена у підпунктах 1 або 2 пункту 291.4 статті 291 цього Кодексу відповідно, - з першого числа місяця, наступного за податковим (звітним) кварталом, у якому здійснювалася така діяльність