Buhgalter911

Я ФОП на ЕП 3 группа не плательщик НДС. В первом квартале поступила часть денег на р/с за транс-эксп. услуги, перевозчику вся сумма оплачена в первом квартале, во втором закрыта вторая часть суммы. в каком квартале показывать доход (вознаграждение)?

По НКУ - кассовый метод. Когда пришли денежные средства на счет, тогда и возникает обязательство. В Вашем случае часть суммы облагаете 5% в 1 кв., а вторую - во 2 кв.

Какую часть облагать? Разбить пополам, пропорционально или вообще лучше всё вознаграждение показать в 1 квартале?

п. 292.4 ст. 292 НКУ. Если его (вознаграждение) невозможно определить пропорционально, то лучше покажите в 1 кв., чтоб потом никому ничего не доказывать. Не видя как оформлены у Вас взаимоотношения трудно советовать. Но, если Вы отразите в 1 кв., ни у кого не будет возражений (ГНС).

biv1967 писав:Какую часть облагать? Разбить пополам, пропорционально или вообще лучше всё вознаграждение показать в 1 квартале?

- на будущее - просите чтоб в призн.платежа указывали отдельно сумму вознаграждения Вашего и сумму возмещения затрат (или чтоб совсем отдельными платежами платили)

Как правило до момента выполнения работы(услуги) вознаграждение не платится - можете такой пункт прописать в договоре- что только после подписания соотв. акта о выполнении услуг и платят Вам вознаграждение.

Спасибо большое за советы.