Buhgalter911

novichok писав:

READYN писав:Предприятие-единщик имеет договор на аренду офиса и хочет 1 месяц не платить сумму аренды.
Получается, 1 месяц услуги аренды будут предприятием получены безплатно.
А у единщика безплатно полученные товары (работы, услуги) идут в доход.
как можно документально оформить такую операцию без попадания в доход?
Я вижу только расторгнуть договор, пропустить этот месяц и снова заключить...



А если просто акт аренды не выставлять ( не получать и не отражать эти услуги)

боюсь, что будут при проверке трактовать как безоплатно полученные услуги....помещение то было в распоряжении орендатора..
посчитают по рыночной цене..

292.3. До суми доходу платника єдиного податку включається вартість безоплатно отриманих протягом звітного періоду товарів (робіт, послуг).

Безоплатно отриманими вважаються товари (роботи, послуги), надані платнику єдиного податку згідно з письмовими договорами дарування та іншими письмовими договорами,
укладеними згідно із законодавством, за якими не передбачено грошової або іншої компенсації вартості таких товарів (робіт, послуг) чи їх повернення,
а також товари, передані платнику єдиного податку на відповідальне зберігання і використані таким платником єдиного податку.

READYN писав:

novichok писав:

READYN писав:Предприятие-единщик имеет договор на аренду офиса и хочет 1 месяц не платить сумму аренды.
Получается, 1 месяц услуги аренды будут предприятием получены безплатно.
А у единщика безплатно полученные товары (работы, услуги) идут в доход.
как можно документально оформить такую операцию без попадания в доход?
Я вижу только расторгнуть договор, пропустить этот месяц и снова заключить...



А если просто акт аренды не выставлять ( не получать и не отражать эти услуги)

боюсь, что будут при проверке трактовать как безоплатно полученные услуги....помещение то было в распоряжении орендатора..
посчитают по рыночной цене..

292.3. До суми доходу платника єдиного податку включається вартість безоплатно отриманих протягом звітного періоду товарів (робіт, послуг).

Безоплатно отриманими вважаються товари (роботи, послуги), надані платнику єдиного податку згідно з письмовими договорами дарування та іншими письмовими договорами,
укладеними згідно із законодавством, за якими не передбачено грошової або іншої компенсації вартості таких товарів (робіт, послуг) чи їх повернення,
а також товари, передані платнику єдиного податку на відповідальне зберігання і використані таким платником єдиного податку.

Согласно договора аренды вы передали имущество в платное пользование, в договоре прописаны сумма оплаты и сроки. Вы можете уменьшить сумму аренды, но совсем не начислять - думаю нельзя. Нарушаются условия договора + п.292.3 ПКУ.
Расторгнуть и снова заключить...имхо...

Рыжий писав:Добрый день, коллеги! Такая ситуация: юрлицо-единоналожник (арендодатель) 3гр. 5% заключило договор аренды на год, с оплатой арендатором первого и последнего месяца. Доход в налоговом учете отражен месяцем поступления денег на счет. Договор расторгнут досрочно, и по его условиям оплата за последний месяц арендодателем не возвращается, т.е. в бухучете арендодателя становится доходом. А что с налоговым? По логике, ничего. Налог уплачен при поступлении денег. Но с буйной фантазией наших фискалов и спорами по поводу кредиторки, уже дуешь на воду. Кто что думает, или кто сталкивался на практике, не было попыток фискалов подвязать налоговый учет под бухгалтерский в данном случае?

Al Shurshun писав:

Рыжий писав:Добрый день, коллеги! Такая ситуация: юрлицо-единоналожник (арендодатель) 3гр. 5% заключило договор аренды на год, с оплатой арендатором первого и последнего месяца. Доход в налоговом учете отражен месяцем поступления денег на счет. Договор расторгнут досрочно, и по его условиям оплата за последний месяц арендодателем не возвращается, т.е. в бухучете арендодателя становится доходом. А что с налоговым? По логике, ничего. Налог уплачен при поступлении денег. Но с буйной фантазией наших фискалов и спорами по поводу кредиторки, уже дуешь на воду. Кто что думает, или кто сталкивался на практике, не было попыток фискалов подвязать налоговый учет под бухгалтерский в данном случае?

для ситуации "3гр. 5%" – всё уже произошло, т.е. - уплочено #blush#

Tellana писав:Добрый день, коллеги! Подскажите, пожалуйста, юр лицо 3 гр 5% хочет продать свои ОС и МНМА (комьютера, мебель и др технику), какой лучше открыть КВЕД 47.41?

Lar4ik писав:

Tellana писав:Добрый день, коллеги! Подскажите, пожалуйста, юр лицо 3 гр 5% хочет продать свои ОС и МНМА (комьютера, мебель и др технику), какой лучше открыть КВЕД 47.41?

у меня 46.90 (если юрикам или СПД) и 47.99(для физ.лиц)

Лариса М писав:

Lar4ik писав:

Tellana писав:Добрый день, коллеги! Подскажите, пожалуйста, юр лицо 3 гр 5% хочет продать свои ОС и МНМА (комьютера, мебель и др технику), какой лучше открыть КВЕД 47.41?

у меня 46.90 (если юрикам или СПД) и 47.99(для физ.лиц)

Спасибо, а я и не подумала, что для продажи своего же нужно КВЕДы открывать. Хотя странно. ТОВка продает б/у ОС КВЕДы не открывает на продажу. Это прописано где-то для ЕН 5%? Будем закрывать предприятие пригодится информация. И 5% нужно будет уплатить ?