Сторінка 59 з 60
Re: Юр. особа, 3 група ЄП, 5% без ПДВ
Додано: 21 березня 2024, 10:46
Tasa
Denis@@@ писав: ↑20 березня 2024, 21:11
Добрий вечір. Підкажіть будь-ласка по ситуації.
Юрособа на 3 групі 5% отримала по договору поворотної фіндопомоги кошти 06.03.2023 року. Повернуло кошти по договору 20.03.2024 року. Трохи не вспіло вкластися в 12 місяців.
Питання- які наслідки при цьому? На скільки критично порушення в моєму випадку терміну на повернення 12 місяцв?
Якщо читати ст 292 п.11 ПКУ - то ви просрочили термін 12 міс - тобто ви маєте включати до складу доходу наступного дня після закінчення 12 кал міс з дня отримання такої допомоги.
До складу доходу, визначеного цією статтею, не включаються:
1) суми податку на додану вартість;
2) суми коштів, отриманих за внутрішніми розрахунками між структурними підрозділами платника єдиного податку;
3) суми фінансової допомоги, наданої на поворотній основі, отриманої та поверненої протягом 12 календарних місяців з дня її отримання, та суми кредитів;
А повертали через банк ? Бо тільки лишається безболісний варіант переробити (якщо через касу) повернення ФД 05.03.24
Ну або отримували через касу - тоді в межах одного кварталу- переробити договір отримання ФД
ЗІ не мала таких ситуацій на практиці. Просто бачу так, читаючи норми ПКУ
Re: Юр. особа, 3 група ЄП, 5% без ПДВ
Додано: 21 березня 2024, 12:47
Denis@@@
Tasa писав: ↑21 березня 2024, 10:46
Denis@@@ писав: ↑20 березня 2024, 21:11
Добрий вечір. Підкажіть будь-ласка по ситуації.
Юрособа на 3 групі 5% отримала по договору поворотної фіндопомоги кошти 06.03.2023 року. Повернуло кошти по договору 20.03.2024 року. Трохи не вспіло вкластися в 12 місяців.
Питання- які наслідки при цьому? На скільки критично порушення в моєму випадку терміну на повернення 12 місяцв?
Якщо читати ст 292 п.11 ПКУ - то ви просрочили термін 12 міс - тобто ви маєте включати до складу доходу наступного дня після закінчення 12 кал міс з дня отримання такої допомоги.
До складу доходу, визначеного цією статтею, не включаються:
1) суми податку на додану вартість;
2) суми коштів, отриманих за внутрішніми розрахунками між структурними підрозділами платника єдиного податку;
3) суми фінансової допомоги, наданої на поворотній основі, отриманої та поверненої протягом 12 календарних місяців з дня її отримання, та суми кредитів;
А повертали через банк ? Бо тільки лишається безболісний варіант переробити (якщо через касу) повернення ФД 05.03.24
Ну або отримували через касу - тоді в межах одного кварталу- переробити договір отримання ФД
ЗІ не мала таких ситуацій на практиці. Просто бачу так, читаючи норми ПКУ
Я вчора не певернув. Хотів повернути сьогодні на поточний рахунок надавачу допосоги.
Отримуач - Юридична особа на єдиному податку 5%. Надавач - Юридична особа на загальній системі.
Якщо провести повернення - отримання через касу? Таке можливе с 2 юрособами?
Re: Юр. особа, 3 група ЄП, 5% без ПДВ
Додано: 21 березня 2024, 13:11
Denis@@@
Мне є другий варіант - взагалі не повертати цю допомогу. По закону потрібно заплатити 5% Єдиного податку та все?
Re: Юр. особа, 3 група ЄП, 5% без ПДВ
Додано: 04 квітня 2024, 18:41
Denis@@@
Denis@@@ писав: ↑21 березня 2024, 13:11
Мне є другий варіант - взагалі не повертати цю допомогу. По закону потрібно заплатити 5% Єдиного податку та все?
Як бути потім з заборгованістю?
Re: Юр. особа, 3 група ЄП, 5% без ПДВ
Додано: 14 квітня 2024, 14:05
Denis@@@
Добрий день.
Юрособа на 3 групі 5% отримала по договору поворотної фіндопомоги кошти 06.03.2023 року кошти від Юрособи на загальній системі на 1 рік. Фіндопомогу не повернуло. Будемо платити 5% єдиного податку згідно ПКУ.
Питання - коли списується з балансу (К-т 685 рахунку) ця допомога?
Питання - як відобразити нарахування цих 5% єдиного податку?
Може нарахувати дохід на 733 рахунок 06.03.2024 року? Як бути з сроком позовної давності 3 роки?
Отримання ПФД платником єдиного податку супроводжується такими нюансами:
• якщо протягом 12 місяців ПФД не була повернута, то вона вважається безповоротною фінансовою допомогою та підлягає оподаткуванню (пп. 3 п. 292.11 ПКУ). ПФД включається до доходу з наступного дня після закінчення 12-місячного терміну до відповідного кварталу;
• «прострочена» поворотна фінансова допомога потрапляє до доходу того кварталу, в якому сплив 12-місячний термін.
Re: Юр. особа, 3 група ЄП, 5% без ПДВ
Додано: 15 квітня 2024, 10:40
Denis@@@
Denis@@@ писав: ↑14 квітня 2024, 14:05
Добрий день.
Юрособа на 3 групі 5% отримала по договору поворотної фіндопомоги кошти 06.03.2023 року кошти від Юрособи на загальній системі на 1 рік. Фіндопомогу не повернуло. Будемо платити 5% єдиного податку згідно ПКУ.
Питання - коли списується з балансу (К-т 685 рахунку) ця допомога?
Питання - як відобразити нарахування цих 5% єдиного податку?
Може нарахувати дохід на 733 рахунок 06.03.2024 року? Як бути з сроком позовної давності 3 роки?
Отримання ПФД платником єдиного податку супроводжується такими нюансами:
• якщо протягом 12 місяців ПФД не була повернута, то вона вважається безповоротною фінансовою допомогою та підлягає оподаткуванню (пп. 3 п. 292.11 ПКУ). ПФД включається до доходу з наступного дня після закінчення 12-місячного терміну до відповідного кварталу;
• «прострочена» поворотна фінансова допомога потрапляє до доходу того кварталу, в якому сплив 12-місячний термін.
Підкажіть будь-ласка?
Re: Юр. особа, 3 група ЄП, 5% без ПДВ
Додано: 15 квітня 2024, 17:22
Denis@@@
Ніхто не списував фіндопомогу?
Re: Юр. особа, 3 група ЄП, 5% без ПДВ
Додано: 16 квітня 2024, 13:03
Irina777
Denis@@@ писав: ↑15 квітня 2024, 17:22
Ніхто не списував фіндопомогу?
Списывала. У меня ситуация другая - засновник, он же директор вносил ВФП.
1.В сроки после 12 месяцев составляю доп. соглашение к договору ВФП : "Вважати допомогу в сумі .... безповоротною з ...."
2.Составляю бух. справку о списании ВФП (Основание доп.соглашение к договору)
Дт 6851 Кт 718
3. В квартальной декларации показываю доход с начислением ЕН.
Дт 92 Кт 6417
Re: Юр. особа, 3 група ЄП, 5% без ПДВ
Додано: 16 квітня 2024, 13:09
Denis@@@
Irina777 писав: ↑16 квітня 2024, 13:03
Denis@@@ писав: ↑15 квітня 2024, 17:22
Ніхто не списував фіндопомогу?
Списывала. У меня ситуация другая - засновник, он же директор вносил ВФП.
1.В сроки после 12 месяцев составляю доп. соглашение к договору ВФП : "Вважати допомогу в сумі .... безповоротною з ...."
2.Составляю бух. справку о списании ВФП (Основание доп.соглашение к договору)
Дт 6851 Кт 718
3. В квартальной декларации показываю доход с начислением ЕН.
Дт 92 Кт 6417
А норма про Дополнительное соглашение где то описана? Так можно сделать?
И при этом не работает норма про срок давности 3 года?
Re: Юр. особа, 3 група ЄП, 5% без ПДВ
Додано: 16 квітня 2024, 13:24
Irina777
Denis@@@ писав: ↑16 квітня 2024, 13:09
Irina777 писав: ↑16 квітня 2024, 13:03
Denis@@@ писав: ↑15 квітня 2024, 17:22
Ніхто не списував фіндопомогу?
Списывала. У меня ситуация другая - засновник, он же директор вносил ВФП.
1.В сроки после 12 месяцев составляю доп. соглашение к договору ВФП : "Вважати допомогу в сумі .... безповоротною з ...."
2.Составляю бух. справку о списании ВФП (Основание доп.соглашение к договору)
Дт 6851 Кт 718
3. В квартальной декларации показываю доход с начислением ЕН.
Дт 92 Кт 6417
А норма про Дополнительное соглашение где то описана? Так можно сделать?
И при этом не работает норма про срок давности 3 года?
Что значит норма? Вам нужно юридически оформить, что будете делать с просроченной фин. помощью. Вам юристы составляли основной договор? Пусть решают директора предприятий,что делать с фин помощью - прощать, возвращать с опозданием и т.д. А юристы должны правильно оформить доп. соглашение к основному договору, которое подписывают оба предприятия. Вот только тогда можно задавать вопросы по срокам, проводкам и т.д