Buhgalter911

Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста! Предприятие на едином налоге 5%, без деятельности уже 4 года, до этого было на общей системе.
Имеется дебиторская и кредиторская задолженность по которой истек срок исковой давности, хотелось бы ее как-то списать. Резерва сомнительных долгов нет.
Подскажите, пожалуйста как списать такие задолженности и какие последствия будут при этом для единого налога? должны ли мы платить единый налог со списанной кредиторской задолженности?

Valkiryia писав:Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста! Предприятие на едином налоге 5%, без деятельности уже 4 года, до этого было на общей системе.
Имеется дебиторская и кредиторская задолженность по которой истек срок исковой давности, хотелось бы ее как-то списать. Резерва сомнительных долгов нет.
Подскажите, пожалуйста как списать такие задолженности и какие последствия будут при этом для единого налога? должны ли мы платить единый налог со списанной кредиторской задолженности?

С кредиторки платить ед. налог.
Если у вас завис аванс от покупателя и этот аванс уже попадал в базу обложения ед. налогом - то с него ед. налог не платить.
Решение о списании можно оформить протоколом собрания учредителей + бух. справка, приказом директора + бух.справка. Все зависит какие полномочия у директора.
ИМХО.

подскажите! правильно я сделала списание кредиторской задолженности ( Кт 631 за товар) предприятие на ед. налоге 3 гр. 5%: Дт 631 Кт 717, сума задолженности идет в доход с которого нужно будет оплатить 5%. Заранее благодарна!

снежана123 писав:подскажите! правильно я сделала списание кредиторской задолженности ( Кт 631 за товар) предприятие на ед. налоге 3 гр. 5%: Дт 631 Кт 717, сума задолженности идет в доход с которого нужно будет оплатить 5%. Заранее благодарна!

неужели никто не сталкивался со списанием

снежана123 писав:

снежана123 писав:подскажите! правильно я сделала списание кредиторской задолженности ( Кт 631 за товар) предприятие на ед. налоге 3 гр. 5%: Дт 631 Кт 717, сума задолженности идет в доход с которого нужно будет оплатить 5%. Заранее благодарна!

неужели никто не сталкивался со списанием

Да, нужно признать доходом и заплатить налог. В Вашем случае 5%.

снежана123 писав:подскажите! правильно я сделала списание кредиторской задолженности ( Кт 631 за товар) предприятие на ед. налоге 3 гр. 5%: Дт 631 Кт 717, сума задолженности идет в доход с которого нужно будет оплатить 5%. Заранее благодарна!

По бух.учету все верно, будет доход. В налоговом учете просроченная кредиторская задолженность включается в доход за отчетный период единщиками 3 гр. с НДСным ЕН (ставка ЕН 3 %) (п. 292.3 НКУ ). В Вашем случае платить 5% с суммы просроченной кредиторки не нужно.

Irina777 писав:

снежана123 писав:подскажите! правильно я сделала списание кредиторской задолженности ( Кт 631 за товар) предприятие на ед. налоге 3 гр. 5%: Дт 631 Кт 717, сума задолженности идет в доход с которого нужно будет оплатить 5%. Заранее благодарна!

По бух.учету все верно, будет доход. В налоговом учете просроченная кредиторская задолженность включается в доход за отчетный период единщиками 3 гр. с НДСным ЕН (ставка ЕН 3 %) (п. 292.3 НКУ ). В Вашем случае платить 5% с суммы просроченной кредиторки не нужно.

спасибо, я так и думала, что если мы не плательщики НДС. то единый платить ненужно

Подскажите, пожалуйста. Фирма - плательщик единого налога, по ставке 5% , зависла кредиторская задолженность за выданные, но неоплаченные векселя (Векселя выдавались в оплату за приобретенные основные средства). Является ли эта сумма кредиторской задолженностью , по которой прошел срок исковой давности? Я думала, что надо платить 5% как по просроченной кредиторке, но получается, можно без этого обойтись по п.292.3 ПКУ?

Юридична особа 3% + ПДВ. Є безнадійна дебіторська заборгованість за поставлену готову продукцію, "висить" на 361 (ми продали готову продукцію, але грошей не отримали). Заборгованості вже 5 років і виникла вона ще коли ЮО була на загальній системі, жодних шансів що її повернуть.
Якщо спишу безнадійну дебіторку в грудні 2016 чи не порахують мені це як порушення п. 291.6. (Платники єдиного податку першої - третьої груп повинні здійснювати розрахунки за відвантажені товари (виконані роботи, надані послуги) виключно в грошовій формі (готівковій та/або безготівковій)), і не переведуть на загальну систему з 01.01.17 ?
В кого є інформація по позиції ДФС, або судові рішення ткніть носом, будь-ласка.