Buhgalter911

Подскажите, пожалуйста, если юрлицо отгрузит товар будучи на ОСН ФЛП 2 гр., а деньги получит будучи юрлицом ЕН, то он должен будет заплатить 5% с дохода, т.е доход будет признан после поступления денег?
Ситуация такая. Юрлицо переходит на ЕН и будет сдавать помещения в аренду с АПРЕЛЯ 2013, а у него остался товар на 50000 гр.Как обнулить этот товар и передать СВОЕМУ ФЛП 2 гр.и при этом заплатить меньше налога.

ИринаЖу писав:Подскажите, пожалуйста, если юрлицо отгрузит товар будучи на ОСН ФЛП 2 гр., а деньги получит будучи юрлицом ЕН, то он должен будет заплатить 5% с дохода, т.е доход будет признан после поступления денег?
Ситуация такая. Юрлицо переходит на ЕН и будет сдавать помещения в аренду с АПРЕЛЯ 2013, а у него остался товар на 50000 гр.Как обнулить этот товар и передать СВОЕМУ ФЛП 2 гр.и при этом заплатить меньше налога.

Нет, не должен п.п. 6 п.292.11 ст.292 НКУ

Если передать товар, то вы заплатите прибыль по общей системе, а если после перехода на ЕН, то заплатите 5%. Нужно посчитать с/с товаров + расходы за квартал, отнять от 50000 и вывести налог, затем 50000*5%=2500грн и сравнить цифры. Налог вы платите в тот период, когда произошла отгрузка (ОСН), в случае ЕН -оплата.

Подскажите, если ЮЛ ЕН давало возвр. фин. помощь и ее вернули в том же месяце, она ж не облагается единым налогом?

Яночка писав:Подскажите, если ЮЛ ЕН давало возвр. фин. помощь и ее вернули в том же месяце, она ж не облагается единым налогом?

- полученная обратно финпомощь ЕН не облагается

Яночка писав:Подскажите, если ЮЛ ЕН давало возвр. фин. помощь и ее вернули в том же месяце, она ж не облагается единым налогом?

нет, в доход не считается.

добрый день!
подскажите, предприятие - на 4 группе 3%+ндс с 1 января 2013. до 2013 года были на общей системе.
У нас есть покупатель у которого задолжность тянеться еще с того года. Т.е. Товар мы отгрузили по накладным, а вот оплата может поступить и через 2-3 месяца от них.
Вот и получилось на конец 2012 года у покупателя была задолжность 120 000,00 - (я отчиталась по налоговой декларации общей системы по отгруженному товару), а они отплатили в 2013 году 60 000,00 - долг за товар полученный в 2012году.
Теперь как мне посчитать прибыль предприятия для уплаты 3%, включать оплату долга??? В платежке не казано, что долг. просто написали - без учета ндс ,согласно договору ...

Рамина писав:добрый день!
подскажите, предприятие - на 4 группе 3%+ндс с 1 января 2013. до 2013 года были на общей системе.
У нас есть покупатель у которого задолжность тянеться еще с того года. Т.е. Товар мы отгрузили по накладным, а вот оплата может поступить и через 2-3 месяца от них.
Вот и получилось на конец 2012 года у покупателя была задолжность 120 000,00 - (я отчиталась по налоговой декларации общей системы по отгруженному товару), а они отплатили в 2013 году 60 000,00 - долг за товар полученный в 2012году.
Теперь как мне посчитать прибыль предприятия для уплаты 3%, включать оплату долга??? В платежке не казано, что долг. просто написали - без учета ндс ,согласно договору ...

ПОДАТКОВИЙ КОДЕКС УКРАЇНИ

РОЗДІЛ XIV. СПЕЦІАЛЬНІ ПОДАТКОВІ РЕЖИМИ

ГЛАВА 1. СПРОЩЕНА СИСТЕМА ОПОДАТКУВАННЯ, ОБЛІКУ ТА ЗВІТНОСТІ

Стаття 292. Порядок визначення доходів та їх склад
292.11. До складу доходу, визначеного цією статтею, не включаються:

...
6) суми коштів, що надійшли як оплата товарів (робіт, послуг), реалізованих у період сплати інших податків і зборів, встановлених цим Кодексом, вартість яких була включена до доходу юридичної особи при обчисленні податку на прибуток підприємств або загального оподатковуваного доходу фізичної особи - підприємця;

Тогда получаеться так - на начало 2013года у покупателей был долг 120 000,00.
Постепенно с 2013года они покупают товар и вносят оплату. Я получаеться не вношу в доход сумму в 120 000,00- которую они выплатят, а сумму только по накладным этого года.
А как быть с НДС. Из полученной суммы вычесть налоговое обязательство - которое я показывала в декларациях за 3 месяца.????

Рамина писав:Тогда получаеться так - на начало 2013года у покупателей был долг 120 000,00.
Постепенно с 2013года они покупают товар и вносят оплату. Я получаеться не вношу в доход сумму в 120 000,00- которую они выплатят, а сумму только по накладным этого года.
А как быть с НДС. Из полученной суммы вычесть налоговое обязательство - которое я показывала в декларациях за 3 месяца.????

Я не поняла у Вас была дебиторская или кредиторская задолженность по этому покупателю?
1. Если дебиторская (в 2012 г. Вы отгрузили, оплаты не было) - в 2013 поступление средств - не объект для ЕН.
2. Если кредиторская (в 2012 г. отгрузки не было, была предоплата за товар) - в 2013 отгружаете товар по предоплате 2012 года - объект для ЕН - сумма отгрузки.
3. НДС-первое событие, все что было в 2012 уже отражено в декларациях.