Плательщик единого налога закрывается, расчеты с заказчиком
Додано: 16 січня 2014, 11:42
Tatyana17
Такая вот ситуация сложилась на фирме, подскажите что нужно сдавать(отчеты) и платить нужно ли , если фирма на стадии закрытия, св-во единого налога анулировано уже, св-во НДС аналогично, но был долг заказчика перед нами по деньгам(сумма не большая 1050грн) но все еже. Теперь незнаю то ли мы по ставке 0 налог на прибыль,то ли на общих основаниях, хотя при этом НДС св-во анулировано)Кто может сталкивался с такой ситуацией, подскажите пожалуйста...
Re: Плательщик единого налога закрывается, расчеты с заказчиком
Додано: 16 січня 2014, 11:54
Marlboro
Если свидетельство сдавали по собственному заявлению, но юрлицо еще не ликвидировано то да, платите налог на прибыль.
Re: Плательщик единого налога закрывается, расчеты с заказчиком
Додано: 16 січня 2014, 11:56
Tatyana17
Да все сдавали по собственному заявлению.. Налог на прибыль получается 19% я правильно поняла, и мы на общих основаниях? Да, но у нас нет св-ва НДС тоже оно анулировано. А если нет НДС то и нет декларации по НДС, остается только прибыль...
Re: Плательщик единого налога закрывается, расчеты с заказчиком
Додано: 16 січня 2014, 12:53
Tatyana17
Позвонила в налоговую, там мне ответили так: что к прибыли данная ситуация не относится, так как это долг прошлых периодов, и только к единому налогу имеет отношение, т.е. нужно будет только уточненка скорей всего...Буду это выяснять еще.. Спасибо всем...
Re: Плательщик единого налога закрывается, расчеты с заказчиком
Додано: 16 січня 2014, 13:12
Marlboro
В налоговой гонят, имхо.
Если долг не был списан во время пребывания ЕН, то к ЕН он уж отношения иметь не будет.
Кроме того, сдать УР после аннуляции свидетельства может быть... затруднительно.
Re: Плательщик единого налога закрывается, расчеты с заказчиком
Додано: 16 січня 2014, 13:19
elen_maman
Tatyana17 писав:Позвонила в налоговую, там мне ответили так: что к прибыли данная ситуация не относится, так как это долг прошлых периодов, и только к единому налогу имеет отношение, т.е. нужно будет только уточненка скорей всего...Буду это выяснять еще.. Спасибо всем...
Вам правильно ответили в ГНИ. По аналогии с спд-физлицом на ЕН, при переходе на общую систему приходящие долги не учитываются.
Re: Плательщик единого налога закрывается, расчеты с заказчиком
Додано: 16 січня 2014, 13:24
Marlboro
Неужели?
Эта сумма будет обложена вот так при получении:
Стаття 135. Порядок визначення доходів та їх склад
..............
135.5.14. суми коштів (інших видів компенсації), отримані платником податку як оплата товарів (виконаних робіт, наданих послуг), відвантажених у період перебування такого платника на спрощеній системі оподаткування, обліку та звітності, з яких не був сплачений єдиний податок, включаються до доходу (без урахування сум податку на додану вартість, що надійшли у вартості таких товарів (виконаних робіт, наданих послуг) у звітному податковому періоді отримання таких коштів (інших видів компенсації).
Если не будет получена до даты ликвидации, то смотрит статью 159.
Re: Плательщик единого налога закрывается, расчеты с заказчиком
Додано: 16 січня 2014, 13:26
Marlboro
elen_maman писав:
Tatyana17 писав:Позвонила в налоговую, там мне ответили так: что к прибыли данная ситуация не относится, так как это долг прошлых периодов, и только к единому налогу имеет отношение, т.е. нужно будет только уточненка скорей всего...Буду это выяснять еще.. Спасибо всем...
Вам правильно ответили в ГНИ. По аналогии с спд-физлицом на ЕН, при переходе на общую систему приходящие долги не учитываются.
С последней ссылки:
Ситуация 1. Отгрузка товаров, продукции произошла во время нахождения предприятия на едином налоге. Оплата получена в следующем налоговом периоде, когда предприятие находится на общей системе налогообложения. В этом случае при нахождении на едином налоге стоимость отгрузки не попадает под обложение единым налогом. При получении оплаты – возникает налогооблагаемый доход.
И где тут налоговая права?
Ай-ай-ай...
Re: Плательщик единого налога закрывается, расчеты с заказчиком
Додано: 16 січня 2014, 13:27
elen_maman
Marlboro писав:Неужели?
Эта сумма будет обложена вот так при получении:
Стаття 135. Порядок визначення доходів та їх склад
..............
135.5.14. суми коштів (інших видів компенсації), отримані платником податку як оплата товарів (виконаних робіт, наданих послуг), відвантажених у період перебування такого платника на спрощеній системі оподаткування, обліку та звітності, з яких не був сплачений єдиний податок, включаються до доходу (без урахування сум податку на додану вартість, що надійшли у вартості таких товарів (виконаних робіт, наданих послуг) у звітному податковому періоді отримання таких коштів (інших видів компенсації).
Если не будет получена до даты ликвидации, то смотрит статью 159.
Спасибо. Просветили. #hi#
Только логики не пойму...#search# а как же правило первого события?!
Re: Плательщик единого налога закрывается, расчеты с заказчиком
Додано: 16 січня 2014, 13:30
Marlboro
Так на ЕН эта сумма не была же обложена.
Если бы действовало "правило первого события", то можно было бы безнаказанно избегать налогообложения вовсе переходя с одного налога на другой, а потом обратно.