Buhgalter911

jaddiha писав:чтоб не заводить новую тему, подскажите, пожалуйста, здесь - правильно ли я понимаю :

предприятие ЮРЕН с НДС
есть кредиторская задолженность по аренде (предприятие - арендатор), 3 года прошло (и даже больше), обязано ли предприятие списать эту сумму как безнадежную кредиторскую задолженность? Если да и списывается, какие налоговые последствия? Арендодатель - ЮРЕН без НДС, т.е. НК не было. Можно просто включить эту сумму в базу обложения ЕН, заплатить 3%, списать и забыть?
А каковы действия Арендодателя (ЮРЕН 5%)? он тоже ее списывает, но у него никаких обязательств не возникает?

у этого же предприятия висит безнадежная дебиторская задолженность, срок более 3-х лет, оплата неплательщику НДС, соотвественно НК не было. Она просто списывается на финансовый результат?

никто не знает, как правильно? #blush#

jaddiha писав:

jaddiha писав:чтоб не заводить новую тему, подскажите, пожалуйста, здесь - правильно ли я понимаю :

предприятие ЮРЕН с НДС
есть кредиторская задолженность по аренде (предприятие - арендатор), 3 года прошло (и даже больше), обязано ли предприятие списать эту сумму как безнадежную кредиторскую задолженность? Если да и списывается, какие налоговые последствия? Арендодатель - ЮРЕН без НДС, т.е. НК не было. Можно просто включить эту сумму в базу обложения ЕН, заплатить 3%, списать и забыть?
А каковы действия Арендодателя (ЮРЕН 5%)? он тоже ее списывает, но у него никаких обязательств не возникает?

у этого же предприятия висит безнадежная дебиторская задолженность, срок более 3-х лет, оплата неплательщику НДС, соотвественно НК не было. Она просто списывается на финансовый результат?

никто не знает, как правильно? #blush#

В соответствии с обновленными нормами ст. 292.3 НК, в сумму дохода плательщика единого налога 3-й группы, который является плательщиком налога на добавленную стоимость, и плательщика единого налога 4-й группы за отчетный период также включается сумма кредиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности. В доход плательщика единого налога 4-й группы за отчетный период включается стоимость реализованных в течение отчетного периода товаров (работ, услуг), за которые получена предоплата (аванс) в период уплаты других налогов и сборов, определенных НК. Другими словами, лишь для единщиков 3-й группы, которые платят ставку 3% и НДС, и для единщиков-юридических лиц 4-й группы суммы кредиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, будут считаться доходом. Предприниматели-единщики, которые не платят НДС, могут быть спокойны - для них просроченная кредиторская задолженность доходом не является.

Галинка С. писав:Скажіть будь-ласка, а відсотки банку теж включаються в дохід для нарахування ЄП?

Нет

подскажите, предприятие с НДС на 3%, списывает кредиторскую задолженность (приобретены услуги у неплательщика НДС). По какой ставке облагать - 3 или 5?

доброго дня!
допоможіть в такому питанні: у підприємства на ЄП5% (система оподаткування ніколи не змінювалась, підприємство завжди було на ЄП) виникла необхідність списання безнадійної дебіторської заборгованості за надані послуги (претензійно-позовна робота не велась, термін позивної давності минув, підприємство боржник - оголосило банкрутство)
чи підпадає вказана дебіторська заборгованість оподаткуванню 5%?
т.я. називаються такі аргументи податківців «за» сплату єдиного податку безнадійна дебіторка — позареалізаційний доход

сам пишу сам відповідаю #smile3#

це трактування попередніх періодів. зараз база оподаткування зг. ст. 292

Уважаемые участники форума!
Будьте добры, подскажите пожалуйста, каким образом происходит налогообложение дохода от продажи ценных бумаг юридическим лицом, которое находится на упрощенной системе, в четвертой группе (5%)?
Раньше, даже в официальных разъяснениях налоговой единым налогом облагался позитивный финансовый результат от продажи ценных бумаг.
А сейчас?

За ранее, огромное спасибо за помощь

vimar писав:доброго дня!
допоможіть в такому питанні: у підприємства на ЄП5% (система оподаткування ніколи не змінювалась, підприємство завжди було на ЄП) виникла необхідність списання безнадійної дебіторської заборгованості за надані послуги (претензійно-позовна робота не велась, термін позивної давності минув, підприємство боржник - оголосило банкрутство)
чи підпадає вказана дебіторська заборгованість оподаткуванню 5%?
т.я. називаються такі аргументи податківців «за» сплату єдиного податку безнадійна дебіторка — позареалізаційний доход

сам пишу сам відповідаю #smile3#

це трактування попередніх періодів. зараз база оподаткування зг. ст. 292

Хочу уточнить,что безнадежная дебиторская задолженность это не внереализационный доход, а непредвиденные убытки предприятия.Просроченная дебиторская задолженность ни сейчас, ни раньше не облагалась един.налогом. Я в 2010г. составила акт и просроченную дебиторку списала на убытки и един.налогом не облагала, так как облагались только средства поступившие на счет и в кассу. В 2012г. облагается только просроченная кредиторская задолженность.

а если предприятие на едином налоге 5% во 2-м квартале списало просроченную кредиторскую задолженность, заплатило единый налог 5%, в 3-ем квартале должник погашает эту задолженность, что делать? Не облагать же эту сумму еще раз по ставке 5%? помогите, очень нужно!!! И еще вопрос по просроченной дебиторской задолженности: ее списание влияет на налогообложение единоналожника?
Никто не списывал???

Elenka_28, списание дебиторской задолженности никак не виляет, это ваш убыток
по кредиторской - сдайте уточненную декларацию за предыдущий квартал, а уплаченный налог пойдет в переплату.

Подскажите, пожалуйста. У нас была кредиторская задолженность. Прошли суд, подписали мировую угоду на погашение задолженности в меньшем размере. Вот хотим её погасить, какие мне надо оформить документы, чтобы никто не придрался.