Расчет единого налога у экспедитора (Юр. лицо 3%+ НДС)
Додано: 22 липня 2014, 18:07
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, опытные бухгалтера...
1) Правильно ли я понимаю, что расчет налогооблагаемой базы единого налога у экспедитора единщика с НДС происходит по такому принципу:
Общая сумма фрахт+экспедиторское вознаграждение (выставленная заказчику) - сумма фрахт+вознаграждение перевозчика (входящий счет) - НДС (указаный в исходящем счете) = наша налогооблагаемая база.
2) В случае если входящие счета получены от перевозчика (или экспедитора), который не является плательщиком НДС - мы в нашу сумму экспедиторского вознаграждения включаем сумму экспедиторских выставленную нам и тогда уже накручиваем НДС. Но для определения налогооблагаемой базы используем только наши экспедиторские - общий НДС?
Вот пример:
счет входящий от неплательщика НДС:
международный фрахт 10 000,00 грн
экспедиторское вознаграждение 100 грн
счет заказчику:
международный фрахт 10 000,00 грн (НДС 0%)
экспедиторское вознаграждение 600 грн (в т. ч. НДС 20% = 100 грн) из которых 100 грн - экспедиторское вознаграждение неплательщика
наша налогооблагаемая база = 10600 - 10100 - 100(ндс) = 400 грн
Все правильно?
Заранее благодарю за помощь)
Подскажите, пожалуйста, опытные бухгалтера...
1) Правильно ли я понимаю, что расчет налогооблагаемой базы единого налога у экспедитора единщика с НДС происходит по такому принципу:
Общая сумма фрахт+экспедиторское вознаграждение (выставленная заказчику) - сумма фрахт+вознаграждение перевозчика (входящий счет) - НДС (указаный в исходящем счете) = наша налогооблагаемая база.
2) В случае если входящие счета получены от перевозчика (или экспедитора), который не является плательщиком НДС - мы в нашу сумму экспедиторского вознаграждения включаем сумму экспедиторских выставленную нам и тогда уже накручиваем НДС. Но для определения налогооблагаемой базы используем только наши экспедиторские - общий НДС?
Вот пример:
счет входящий от неплательщика НДС:
международный фрахт 10 000,00 грн
экспедиторское вознаграждение 100 грн
счет заказчику:
международный фрахт 10 000,00 грн (НДС 0%)
экспедиторское вознаграждение 600 грн (в т. ч. НДС 20% = 100 грн) из которых 100 грн - экспедиторское вознаграждение неплательщика
наша налогооблагаемая база = 10600 - 10100 - 100(ндс) = 400 грн
Все правильно?
Заранее благодарю за помощь)