Buhgalter911

на юр лицо на едином налоге 5% были ошибочно перечислены ден. средства в июле месяце, и в октябре хотим их вернуть контрагенту как ошибочный платеж и не платить ед.налог 5%. Возможно такое или нет?

п.292.11. розділ XIV ПКУ До складу доходу, визначеного цією статтею, не включаються:

5) суми коштів (аванс, передоплата), що повертаються покупцю товару (робіт, послуг) - платнику єдиного податку та/або повертаються платником єдиного податку покупцю товару (робіт, послуг), якщо таке повернення відбувається внаслідок повернення товару, розірвання договору або за листом-заявою про повернення коштів;

Спасибо! а если ли сроки давности возврата?...

Спасибо! а если ли сроки давности возврата?...

Annushka^_^ писав:на юр лицо на едином налоге 5% были ошибочно перечислены ден. средства в июле месяце, и в октябре хотим их вернуть контрагенту как ошибочный платеж и не платить ед.налог 5%. Возможно такое или нет?

На дворе, увы, уже октябь... С учетом цитаты от ВВС, сейчас, полагаю, нужно-таки обложить, а по факту возврату денег, сторнировать...
Но уже в 4-м квартале.

Абсолютно согласна с Popen, за 3-й квартал необходимо обложить ЕН 5%, а в 4-м квартале (после возврата ден.ср-в) откорректировать.

Скажите, пожалуйста, а если не было откорректировано в НУ на момент возврата, ну т.е. по БУ доход откорректирован на сумму возврата, а в НУ бухгалтер не снял с дохода в предыдущих кварталах.Как можно это исправить?считается ли это ошибкой, если начислили и уплатили единого налога больше, чем нужно?разница не большая - 500грн(доход)..но всё-таки..

За завышение дохода ничего не будет.
Можно подать уточняющий расчет сняв эту сумму с доходов, и соответственно будет переплата по ЕН...