I rina писав:Підприємство платник єдиного податку 5%. Як правильно заповнити баланс та звіт про фін. результати, якщо є дебіторська заборгованість? Програма 1С закриває на дохід всі суми по виписаним актам виконаних робіт, а насправді доходом є лише ті кошти, що надійшли на розрахунковий рахунок....і коли ці суми співпадають, то ніяких проблем не виникає, а коли є дебіторка, то не зрозуміло, що робити......може дебіторку взагалі не включати в баланс....
Допоможіть розібратися, можливо в когось така ж проблема
Ми підходили до цього питання так: для ф.1 Баланс бралися данні бухгалтерського обліку, наприклад:
Акт виконаних робіт №1 підписаний 05.02.13 - 1000 грн. Д 361-К 703
Оплата по акту № 1 01.03.13 - 1000 грн. Д311-К361
Акт виконаних робіт № 2 підписаний 29.03.13 - 2500 грн. Д 361-К 703
Оплата по акту № 2 12.04.13 - 2500 грн. Д311-К361
Отже в рядок № 160 Баланса піде 2500 грн.
Також Д703-К791 -закриваємо доходи на фінрезультат 3500 грн.
Відповідно, після закриття рахунка 791 на рахунок 44 (прибутки/збитки) рядок 350 Баланса збільшиться/зменьшиться на 3500 грн.
Гірше з Ф.2 Звіт про фінансові результати - там в рядок 010 дохід проставляли 3500 грн (по бухобліку), а в 140 рядок - податок на прибуток -50 грн. (1000 х 5 %) тому що в кінці місяця нарахований єдиний податок 50 грн. по касовому методу згідно ПКУ - Д977-К6414 і списано на фінрезультати Д793-К977.
А для нарахування єдиного податку і відображення загальної сумми за в декларації по єд. податку - при формуванні документа "Платіжне доручення вхідне" в 1С є графа "Стаття декларації по єдиному податку" де потрібно вибрати відповідну категорію і така сумма буде підтягуватись в Декларацію. Це вже для податкового обліку.
А як бачете, зведення податкового і бухгалтерського обліку в Україні поки не вийшло)))
