Отпускные прошлых лет за счет прибыли

[Анатель]

Анатель, а зачем Вы дублируете вопрос? Вам же ответили!

Потому что я не получила ответ на свой вопрос. Отнести в затраты текущего периода, как ответили, это неправильно.

[Ivmar]

Анатель, а зачем Вы дублируете вопрос? Вам же ответили!

Потому что я не получила ответ на свой вопрос. Отнести в затраты текущего периода, как ответили, это неправильно.

Вы же субъект малого предпринимательства, раз подаете 1-м,2-м. Тогда вы имеете право не создавать резерв
П(С)БО 25
"8. Суб'єкти малого підприємництва, зазначені у підпункті 2 пункту 2 цього розділу, можуть: обліковувати необоротні активи тільки за первісною вартістю без урахування зменшення корисності та переоцінки до справедливої вартості; не створювати забезпечення наступних витрат і платежів (на виплату наступних відпусток працівникам, виконання гарантійних зобов'язань тощо), а визнають відповідні витрати у періоді їх фактичного понесення"

[Ivmar]

Анатель, а зачем Вы дублируете вопрос? Вам же ответили!

Потому что я не получила ответ на свой вопрос. Отнести в затраты текущего периода, как ответили, это неправильно.

Вы же субъект малого предпринимательства, раз подаете 1-м,2-м. Тогда вы имеете право не создавать резерв
П(С)БО 25
"8. Суб'єкти малого підприємництва, зазначені у підпункті 2 пункту 2 цього розділу, можуть: обліковувати необоротні активи тільки за первісною вартістю без урахування зменшення корисності та переоцінки до справедливої вартості; не створювати забезпечення наступних витрат і платежів (на виплату наступних відпусток працівникам, виконання гарантійних зобов'язань тощо), а визнають відповідні витрати у періоді їх фактичного понесення"

Написала, теперь сама увидела что, в подпункте 2 п.2 указаны
2) для складання Спрощеного фінансового звіту суб’єкта малого підприємництва: суб’єктами малого підприємництва – юридичними особами, які ведуть спрощений бухгалтерський облік доходів та витрат відповідно до податкового законодавства; суб’єктами малого підприємництва – юридичними особами, що відповідають критеріям мікропідприємництва.

Получается, что не создают резерв либо микропредприятия, либо те кто ведут спрощений бух.учет. Сама запуталась

[Анатель]

Ну разве не бывает, что какие-то затраты, мы не можем включить в затраты текущего периода, а списываем за счет прибыли?
При этом проводка Дт 441 Кт .....
А как эта сумма проходит дальше?
Она отражается в фин результате текущего периода?
У меня не совпадает суммы по балансу, о которых я писала выше.
И поэтому прошу помощи разобраться почему? Или так должно быть? Или нужно делать дополнительные проводки чтобы сумма попала в фин результат? Или списание за счет прибыли не с Дт 441?

[Анатель]

Потому что я не получила ответ на свой вопрос. Отнести в затраты текущего периода, как ответили, это неправильно.

Вы же субъект малого предпринимательства, раз подаете 1-м,2-м. Тогда вы имеете право не создавать резерв
П(С)БО 25
"8. Суб'єкти малого підприємництва, зазначені у підпункті 2 пункту 2 цього розділу, можуть: обліковувати необоротні активи тільки за первісною вартістю без урахування зменшення корисності та переоцінки до справедливої вартості; не створювати забезпечення наступних витрат і платежів (на виплату наступних відпусток працівникам, виконання гарантійних зобов'язань тощо), а визнають відповідні витрати у періоді їх фактичного понесення"

Написала, теперь сама увидела что, в подпункте 2 п.2 указаны
2) для складання Спрощеного фінансового звіту суб’єкта малого підприємництва: суб’єктами малого підприємництва – юридичними особами, які ведуть спрощений бухгалтерський облік доходів та витрат відповідно до податкового законодавства; суб’єктами малого підприємництва – юридичними особами, що відповідають критеріям мікропідприємництва.

Получается, что не создают резерв либо микропредприятия, либо те кто ведут спрощений бух.учет. Сама запуталась

Мы не микро, а малое, поэтому 1м и 2м, но резервы отпускных должны создавать...

[Тюша]

Должны то должны, но вот есть такое мнение: ... якщо підприємство не має справи з бюджетними коштами, за нестворення резервів йому загрожує адмінштраф за порушення порядку ведення податкового обліку, а якщо має – додається ще й штраф за порушення встановленого порядку ведення бухгалтерського обліку та внесення неправдивих даних до фінансової звітності.
Это штрафы за несоздание резервов. Про неотнесении на расходы отпускных прошлых лет-не говорится.

[Ivmar]

Ну разве не бывает, что какие-то затраты, мы не можем включить в затраты текущего периода, а списываем за счет прибыли?
При этом проводка Дт 441 Кт .....
А как эта сумма проходит дальше?
Она отражается в фин результате текущего периода?
У меня не совпадает суммы по балансу, о которых я писала выше.
И поэтому прошу помощи разобраться почему? Или так должно быть? Или нужно делать дополнительные проводки чтобы сумма попала в фин результат? Или списание за счет прибыли не с Дт 441?

Мне кажется, что прямые проводки Дт 441 Кт ..... используются для исправления ошибок прошлого периода с корректировкой сальдо нераспределенной прибыли на начало отчетного периода согласно П(С)БО 6

Інструкція про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань і господарських операцій підприємств і організацій

Виправлення помилок за минулий рік, що виявлені в поточному році, відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 6 "Виправлення помилок і зміни у фінансових звітах" відображається кореспонденцією рахунку 44 "Нерозподілені прибутки (непокриті збитки)" з рахунками бухгалтерського обліку відповідних об'єктів класів 1 - 6.

[Викомакс]

Здравствуйте. Очень срочно нужна помощь!#help# #help# #help#
В 2013-2014 годах резерв для выплаты отпускных не делали.
При увольнении сотрудника в 2015г выплачивалась компенсация за неиспользованный отпуск.
Так как не было обеспечения под отпуск за 2013-2014, выплачивали за счет прибыли. Были такие проводки:
441 661 - 1000 - отпускные за 2013-2014
441 651 - 220 - ЕСВ
471 661 - 500 - отпускные за 2015
471 651 - 110 - ЕСВ.

Теперь при формировании Баланса (ф-1м,2м) Строка 2350 "Чистий прибуток" не совпадает с разницей строки 1420 "Нерозподілений прибуток" (На конец периода минус на начало) именно на 1220,00
Получается что эти суммы уменьшили "Нерозподілений прибуток", но в фин результате не отображается.
Где ошибка или какие дополнительные проводки нужны?
Очень срочно жду ответов.

Так и должно быть, это не ошибка, у Вас на сумму отпускных, которые вы не поставили в затраты, а списали за счет нераспределенной прибыли, и будет разница. При подаче баланса нужно будет писать объяснительную...

[Анатель]

Здравствуйте. Очень срочно нужна помощь!#help# #help# #help#
В 2013-2014 годах резерв для выплаты отпускных не делали.
При увольнении сотрудника в 2015г выплачивалась компенсация за неиспользованный отпуск.
Так как не было обеспечения под отпуск за 2013-2014, выплачивали за счет прибыли. Были такие проводки:
441 661 - 1000 - отпускные за 2013-2014
441 651 - 220 - ЕСВ
471 661 - 500 - отпускные за 2015
471 651 - 110 - ЕСВ.

Теперь при формировании Баланса (ф-1м,2м) Строка 2350 "Чистий прибуток" не совпадает с разницей строки 1420 "Нерозподілений прибуток" (На конец периода минус на начало) именно на 1220,00
Получается что эти суммы уменьшили "Нерозподілений прибуток", но в фин результате не отображается.
Где ошибка или какие дополнительные проводки нужны?
Очень срочно жду ответов.

Так и должно быть, это не ошибка, у Вас на сумму отпускных, которые вы не поставили в затраты, а списали за счет нераспределенной прибыли, и будет разница. При подаче баланса нужно быдет писать объяснительную...

А подскажите пожалуйста в какой форме и как подать эту объяснительную?

[Викомакс]

Позвоните в свою статистику, они подскажут. Но в принципе можно на фирменном бланке в произвольной форме изложить, так как Вы и написали, что: Строка 2350 "Чистий прибуток" не совпадает с разницей строки 1420 "Нерозподілений прибуток" на сумму ... грн., в связи с тем, что при выплате отпускных за период .... не было созданно обеспечение будущих выплат и платежей... Я бы еще это же письмо подала бы и в налоговую...