Buhgalter911

Здравствуйте. Очень срочно нужна помощь!#help# #help# #help#
В 2013-2014 годах резерв для выплаты отпускных не делали.
При увольнении сотрудника в 2015г выплачивалась компенсация за неиспользованный отпуск.
Так как не было обеспечения под отпуск за 2013-2014, выплачивали за счет прибыли. Были такие проводки:
441 661 - 1000 - отпускные за 2013-2014
441 651 - 220 - ЕСВ
471 661 - 500 - отпускные за 2015
471 651 - 110 - ЕСВ.

Теперь при формировании Баланса (ф-1м,2м) Строка 2350 "Чистий прибуток" не совпадает с разницей строки 1420 "Нерозподілений прибуток" (На конец периода минус на начало) именно на 1220,00
Получается что эти суммы уменьшили "Нерозподілений прибуток", но в фин результате не отображается.
Где ошибка или какие дополнительные проводки нужны?
Очень срочно жду ответов.

Анатель писав:Здравствуйте. Очень срочно нужна помощь!#help# #help# #help#
В 2013-2014 годах резерв для выплаты отпускных не делали.
При увольнении сотрудника в 2015г выплачивалась компенсация за неиспользованный отпуск.
Так как не было обеспечения под отпуск за 2013-2014, выплачивали за счет прибыли. Были такие проводки:
441 661 - 1000 - отпускные за 2013-2014
441 651 - 220 - ЕСВ
471 661 - 500 - отпускные за 2015
471 651 - 110 - ЕСВ.

Теперь при формировании Баланса (ф-1м,2м) Строка 2350 "Чистий прибуток" не совпадает с разницей строки 1420 "Нерозподілений прибуток" (На конец периода минус на начало) именно на 1220,00
Получается что эти суммы уменьшили "Нерозподілений прибуток", но в фин результате не отображается.
Где ошибка или какие дополнительные проводки нужны?
Очень срочно жду ответов.

У вас всі нарахування відпускних підуть з резерву, всі проводки за Дебетом 471, це з не помилки минулих років.

Татьяна ТС писав:

Анатель писав:Здравствуйте. Очень срочно нужна помощь!#help# #help# #help#
В 2013-2014 годах резерв для выплаты отпускных не делали.
При увольнении сотрудника в 2015г выплачивалась компенсация за неиспользованный отпуск.
Так как не было обеспечения под отпуск за 2013-2014, выплачивали за счет прибыли. Были такие проводки:
441 661 - 1000 - отпускные за 2013-2014
441 651 - 220 - ЕСВ
471 661 - 500 - отпускные за 2015
471 651 - 110 - ЕСВ.

Теперь при формировании Баланса (ф-1м,2м) Строка 2350 "Чистий прибуток" не совпадает с разницей строки 1420 "Нерозподілений прибуток" (На конец периода минус на начало) именно на 1220,00
Получается что эти суммы уменьшили "Нерозподілений прибуток", но в фин результате не отображается.
Где ошибка или какие дополнительные проводки нужны?
Очень срочно жду ответов.

У вас всі нарахування відпускних підуть з резерву, всі проводки за Дебетом 471, це з не помилки минулих років.

Ну резерва же не было на 01.01.2015. Резерв был создан только под 2015 год. Нам на семинаре сказали, что соответственно всё что было без обеспечения (резерва) за счет прибыли. Вопрос у меня в том как правильно (проводки) списывается что либо за счет прибыли предприятия. Нужна ли какая-то промежуточная проводка, чтобы 441 свернулся 79

Анатель писав:

Татьяна ТС писав:

Анатель писав:Здравствуйте. Очень срочно нужна помощь!#help# #help# #help#
В 2013-2014 годах резерв для выплаты отпускных не делали.
При увольнении сотрудника в 2015г выплачивалась компенсация за неиспользованный отпуск.
Так как не было обеспечения под отпуск за 2013-2014, выплачивали за счет прибыли. Были такие проводки:
441 661 - 1000 - отпускные за 2013-2014
441 651 - 220 - ЕСВ
471 661 - 500 - отпускные за 2015
471 651 - 110 - ЕСВ.

Теперь при формировании Баланса (ф-1м,2м) Строка 2350 "Чистий прибуток" не совпадает с разницей строки 1420 "Нерозподілений прибуток" (На конец периода минус на начало) именно на 1220,00
Получается что эти суммы уменьшили "Нерозподілений прибуток", но в фин результате не отображается.
Где ошибка или какие дополнительные проводки нужны?
Очень срочно жду ответов.

У вас всі нарахування відпускних підуть з резерву, всі проводки за Дебетом 471, це з не помилки минулих років.

Ну резерва же не было на 01.01.2015. Резерв был создан только под 2015 год. Нам на семинаре сказали, что соответственно всё что было без обеспечения (резерва) за счет прибыли. Вопрос у меня в том как правильно (проводки) списывается что либо за счет прибыли предприятия. Нужна ли какая-то промежуточная проводка, чтобы 441 свернулся 79

44 рахунок тут взагалі не доречний, це ваші поточні витрати, нарахування компенсації відпускних, не має значення за який період ця компенсація. Якби у вас не було резерву, то були б проводки 23, 91 ,92, 94 - 661. А при існуванні резерву 471 - 661, 65

ПСБО 26 "10. Виплати при звільненні визнаються витратами того періоду, у якому виникають зобов'язання за такими виплатами. "

Можете "старі відпускні" (компенсацію) посадити зразу на витрати

Татьяна ТС писав:

Анатель писав:

Татьяна ТС писав: У вас всі нарахування відпускних підуть з резерву, всі проводки за Дебетом 471, це з не помилки минулих років.

Ну резерва же не было на 01.01.2015. Резерв был создан только под 2015 год. Нам на семинаре сказали, что соответственно всё что было без обеспечения (резерва) за счет прибыли. Вопрос у меня в том как правильно (проводки) списывается что либо за счет прибыли предприятия. Нужна ли какая-то промежуточная проводка, чтобы 441 свернулся 79

44 рахунок тут взагалі не доречний, це ваші поточні витрати, нарахування компенсації відпускних, не має значення за який період ця компенсація. Якби у вас не було резерву, то були б проводки 23, 91 ,92, 94 - 661. А при існуванні резерву 471 - 661, 65

ПСБО 26 "10. Виплати при звільненні визнаються витратами того періоду, у якому виникають зобов'язання за такими виплатами. "

Можете "старі відпускні" (компенсацію) посадити зразу на витрати

Я понимаю, что проводка не совсем корректная. Но по-другому сделать не могу.
ПСБО 11 "Зобов'язання" п. 13 "Забезпечення створюються для відшкодування наступних
(майбутніх) операційних витрат на:
виплату відпусток працівникам;
....Суми створених забезпечень визнаються витратами..."
В моем случае получается "забезпечення" нет, и затрат получается не может быть... Или не так?

п. 24 підрозділу 4 р. ХХ ПКУ чітко передбачено, що до складу витрат включаються витрати на оплату відпусток працівникам й інші витрати, пов'язані з оплатою праці, відшкодовані після 1 січня 2015 року за рахунок забезпечень, сформованих до цієї дати за правилами бухобліку
Виходить нема забезпечення - нема витрат. Чи я помиляюся?

Я свою думку вже написала, якби я зробила, а вам вирішувати

Татьяна ТС писав:Я свою думку вже написала, якби я зробила, а вам вирішувати

Дякую за вашу думку.
Але я впевнена, що відпустки минулих років не можна відносити на витрати поточного періоду (http://zpl.com.ua/content/rezerv-v%D1%9 ... oristannya)

Питання лишилося відкритим - як відображаються витрати, що сформовані за рахунок прибутку проводками та як відображаються у фінансовій звітності.

Здравствуйте. Очень срочно нужна помощь!#help# #help# #help#
В 2013-2014 годах резерв для выплаты отпускных не делали.
При увольнении сотрудника в 2015г выплачивалась компенсация за неиспользованный отпуск.
Так как не было обеспечения под отпуск за 2013-2014, выплачивали за счет прибыли. Были такие проводки:
441 661 - 1000 - отпускные за 2013-2014
441 651 - 220 - ЕСВ
471 661 - 500 - отпускные за 2015
471 651 - 110 - ЕСВ.

Теперь при формировании Баланса (ф-1м,2м) Строка 2350 "Чистий прибуток" не совпадает с разницей строки 1420 "Нерозподілений прибуток" (На конец периода минус на начало) именно на 1220,00
Получается что эти суммы уменьшили "Нерозподілений прибуток", но в фин результате не отображается.
Где ошибка или какие дополнительные проводки нужны?
Очень срочно жду ответов.

Анатель, а зачем Вы дублируете вопрос? Вам же ответили!