Buhgalter911

В квітні здається ми про це дуже активно говорили. пошукайте, суть така: Ви декларуєте суму податку і відображаєте її на 981 рахунку.все. а 17 рахунок ведеться для обліку тимчасових податкових різниць, те, що ми витримуємо поджаткове навантаження - різниці постійні і в обліку не відображаються. Для інформації:
Рахунок 17 "Відстрочені податкові активи"



На рахунку 17 "Відстрочені податкові активи" ведеться облік суми податків на прибуток, що підлягає відшкодуванню в наступних звітних періодах внаслідок:
тимчасові різниці між балансовою вартістю активів або зобов'язань та оцінкою цих активів або зобов'язань, яка використовується з метою оподаткування;
перенесення податкових збитків, не використаних для зменшення податку на прибуток у звітному періоді.
За дебетом рахунку 17 "Відстрочені податкові активи" відображається сума перевищення податку на прибуток, що підлягає сплаті в поточному звітному періоді, над витратами, пов'язаними з нарахуванням податку на прибуток у поточному звітному періоді, за кредитом - зменшення відстрочених податкових активів за рахунок витрат, пов'язаних з нарахуванням податків на прибуток у поточному звітному періоді.
Сума відстроченого податкового активу визначається згідно з Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 17 "Податки на прибуток". Аналітичний облік відстрочених податкових активів ведеться за видами активів або зобов'язань, між оцінками яких для відображення в балансі та з метою оподаткування виникла різниця.
іще ось тут - http://pro-u4ot.info/index.php?section= ... &ArtID=139.

Романтика писав:Если у меня в бухучете убытки, в декларации небольшая сумма налога, на лицевом счету в налоговой есть переплата, то налог не начисляется?

Проводкой Дт 981 Кт 6416 я показываю начисление налога на прибыль. Ту сумму, которая задекларирована. Переплата здесь ни при чем.
С-до по 6416 покажет переплату. Если есть переплата, то можно не платить, а начислять надо все равно

cometa писав:Проводкой Дт 981 Кт 6416 я показываю начисление налога на прибыль. Ту сумму, которая задекларирована. Переплата здесь ни при чем.
С-до по 6416 покажет переплату. Если есть переплата, то можно не платить, а начислять надо все равно

Начислять 30.06 до закрытия фин. результата?

Романтика писав:Если у меня в бухучете убытки, в декларации небольшая сумма налога, на лицевом счету в налоговой есть переплата, то налог не начисляется?

Мне, кажется, что показать налог на прибыль нужно (то есть задекларировать его). Но не уплачивайте. Мне так говорил инспектор когда-то

Переплата на лицевом счете и задекларированный налог к уплате - это разные вещи.
Переплата может появиться в результате авансовых платежей, но налог на прибыль показывается в деке в той сумме, в которой он начислен.

Романтика писав:

cometa писав:Проводкой Дт 981 Кт 6416 я показываю начисление налога на прибыль. Ту сумму, которая задекларирована. Переплата здесь ни при чем.
С-до по 6416 покажет переплату. Если есть переплата, то можно не платить, а начислять надо все равно

Начислять 30.06 до закрытия фин. результата?

В идеале, да. Но у меня так не получается. Я не успеваю посчитать налог на прибыль до сдачи баланса.
Поэтому у меня он не совсем тот , что в декларации ( может немного отличаться).
Когда сдаю годовой баланс, то там уже все точно

Романтика писав:

cometa писав:Проводкой Дт 981 Кт 6416 я показываю начисление налога на прибыль. Ту сумму, которая задекларирована. Переплата здесь ни при чем.
С-до по 6416 покажет переплату. Если есть переплата, то можно не платить, а начислять надо все равно

Начислять 30.06 до закрытия фин. результата?

Да, всё правильно. А начисление налога на прибыль и переплата его(по лицевому счёту),это соверщенно разные вещи.
Если мы сдаём ф№2 каждый квартал, то и начиленная прибыль в налоговом учёте влияет на финансовй результат в каждом квартале. Но, 791 счёт я списываю на 44счёт по итогам года. (У меня 8 класс счетов)

Помогите чайнику ,пожалуйста, весь год начисляла сумму налога на доход по декларации и вводила в программу 1С 8.2 после закрытия месяца перед определением финрезультатов получались проводки
Дт 981 Кт 6413
Дт 791 Кт 981
Дт 6413 Кт 311
Начиная с прошлого квартала и, когда формирую баланс в программе, она ставит в строку 140 финрезультатов( фінзвіт субєкта малого підприємництва) суму равную оборотам по 981 и она намного больше начисленого налога за год по декларации( по Деке 371грн, а по финрезультатам в строке налог на прибыль 700грн ). Я наверно не сделала какие то проводки?Те что я написала программа сама сформировала. Так боюсь что в налоговой прицепятся к этому несоответствию и так промучилась с Декларацией убирая расходы, чтоб хоть копеешный налог был, а тут еще одна заморочка...#wall#

021980 писав:Помогите чайнику ,пожалуйста, весь год начисляла сумму налога на доход по декларации и вводила в программу 1С 8.2 после закрытия месяца перед определением финрезультатов получались проводки
Дт 981 Кт 6413
Дт 791 Кт 981
Дт 6413 Кт 311
Начиная с прошлого квартала и, когда формирую баланс в программе, она ставит в строку 140 финрезультатов( фінзвіт субєкта малого підприємництва) суму равную оборотам по 981 и она намного больше начисленого налога за год по декларации( по Деке 371грн, а по финрезультатам в строке налог на прибыль 700грн ). .#wall#

Вы не написали, какие суммы у вас по проводкам.
Если это 700 грн., то программа все делает правильно, она и должна тянуть в строку 140 финрезультатов суму равную Кредитовым оборотам по 981 счету.
А почему у вас в прибыли 371 грн.?

700 это обороты по 981 счету Похоже я подняла бурю в стакане воды.