ЗАКРЫТИЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ В БУХУЧЕТЕ

ArinaArina
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 5915
З нами з: 07 лютого 2013, 04:09
Дякував (ла): 7966 разів
Подякували: 5724 рази

Повідомлення ArinaArina »

Ivanna Romina писав:
@Nika@ писав:Тогда псбу-17 вам в помощь. Дт-981 Кт-6412 - это налог по налоговому учету. Если вы сдаете деку раз в год, то какой налог за квартал?
По большому счету - ваше дело, показывать или нет. Рассчитали - отразили. Тем более, что и 79 счет вы поквартально закрываете. Главное, чтоб по году у вас 98 счет сошелся с декой.

вот я так и понимаю, что проводку Дт-981 Кт-6412 не нужно делать, но тогда куда закрыть 98 счет??
извините, что я тут с глупыми вопросами
у Вас не будет по итогам квартала задействован 981-й счет. Вам закрывать нечего, проводкии 981-641 не будет

@Nika@
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1410
З нами з: 09 січня 2011, 14:26
Звідки: Кривий Ріг
Дякував (ла): 957 разів
Подякували: 1173 рази

Повідомлення @Nika@ »

Как раз ЗАКРЫВАЕТСЯ 98 счет на 79. А вот НАЧИСЛЕНИЕ налога - только в корреспонденции с 64. Ну, еще 17 и 54, которыми вы не пользуетесь.
По хорошему, проводки по 981 вообще делаются на основании деки. По логике: 6412 - расчеты с бюджетом по налогу на прибыль. Составили деку (определили обязательства) - сделали проводку - сдали деку (согласовали обязательства). А так до конца года на 6412 у вас будет собираться энная сумма, которая, кроме как у вас в бух.учете, больше нигде и никак. Т.е. сальдо не отражает реальную картину расчетов с бюджетом. Пардон, в дебри уже лезу...
Раз делаете ежеквартально, то делайте. Все три проводки, которые вы написали.

Ivanna Romina
Гуру
Гуру
Повідомлень: 84
З нами з: 23 квітня 2015, 16:11
Дякував (ла): 13 разів
Подякували: 3 рази

Повідомлення Ivanna Romina »

ArinaArina писав:
Ivanna Romina писав:
@Nika@ писав:Тогда псбу-17 вам в помощь. Дт-981 Кт-6412 - это налог по налоговому учету. Если вы сдаете деку раз в год, то какой налог за квартал?
По большому счету - ваше дело, показывать или нет. Рассчитали - отразили. Тем более, что и 79 счет вы поквартально закрываете. Главное, чтоб по году у вас 98 счет сошелся с декой.

вот я так и понимаю, что проводку Дт-981 Кт-6412 не нужно делать, но тогда куда закрыть 98 счет??
извините, что я тут с глупыми вопросами
у Вас не будет по итогам квартала задействован 981-й счет. Вам закрывать нечего, проводкии 981-641 не будет
а как же проводка Дт79.1 Кт98.1???

ArinaArina
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 5915
З нами з: 07 лютого 2013, 04:09
Дякував (ла): 7966 разів
Подякували: 5724 рази

Повідомлення ArinaArina »

Ivanna Romina писав:
ArinaArina писав:
Ivanna Romina писав:
вот я так и понимаю, что проводку Дт-981 Кт-6412 не нужно делать, но тогда куда закрыть 98 счет??
извините, что я тут с глупыми вопросами
у Вас не будет по итогам квартала задействован 981-й счет. Вам закрывать нечего, проводкии 981-641 не будет
а как же проводка Дт79.1 Кт98.1???
сначала 981-641
потом уже 791-981
не будет первой, значит и второй не будет


иск
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1108
З нами з: 22 грудня 2014, 15:25
Дякував (ла): 585 разів
Подякували: 77 разів

Повідомлення иск »

я не могу никак разобраться у меня есть акт вып.работ за 2014 на 1000,00 провела его в 2015 операция не связана с хоз деят.предприятия . Отнесла на сч.№949.Если сейчас прибыль определяется согл.отчета о фин.результата эта же 1000,00 попала в інші операційні витрати , і тоді фін.результат до оподаткування зменшиться на 1000,00. Ось тут я і запуталась. Якщо раніше в бух.обліку в балансі показувала всі витрати , то у податковому ні. І ще у мене є багато витрат у 2015 які не пов"язані з господ.діяльнісстю то тоді щоб розрахувати прибуток можно і ці витрати включити.?

Аватар користувача
Тюша
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 8661
З нами з: 24 березня 2010, 04:42
Дякував (ла): 2074 рази
Подякували: 5215 разів

Повідомлення Тюша »

иск писав:я не могу никак разобраться у меня есть акт вып.работ за 2014 на 1000,00 провела его в 2015 операция не связана с хоз деят.предприятия . Отнесла на сч.№949.Если сейчас прибыль определяется согл.отчета о фин.результата эта же 1000,00 попала в інші операційні витрати , і тоді фін.результат до оподаткування зменшиться на 1000,00. Ось тут я і запуталась. Якщо раніше в бух.обліку в балансі показувала всі витрати , то у податковому ні. І ще у мене є багато витрат у 2015 які не пов"язані з господ.діяльнісстю то тоді щоб розрахувати прибуток можно і ці витрати включити.?
Насколько я понимаю, все замерли в ожидании разъяснений ГНИ, т.к. не может быть, чтобы все расходы по бухгалтерии можно будет включать в расходы для деки по прибыли. Я так думаю

иск
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1108
З нами з: 22 грудня 2014, 15:25
Дякував (ла): 585 разів
Подякували: 77 разів

Повідомлення иск »

Тюша писав:
иск писав:я не могу никак разобраться у меня есть акт вып.работ за 2014 на 1000,00 провела его в 2015 операция не связана с хоз деят.предприятия . Отнесла на сч.№949.Если сейчас прибыль определяется согл.отчета о фин.результата эта же 1000,00 попала в інші операційні витрати , і тоді фін.результат до оподаткування зменшиться на 1000,00. Ось тут я і запуталась. Якщо раніше в бух.обліку в балансі показувала всі витрати , то у податковому ні. І ще у мене є багато витрат у 2015 які не пов"язані з господ.діяльнісстю то тоді щоб розрахувати прибуток можно і ці витрати включити.?
Насколько я понимаю, все замерли в ожидании разъяснений ГНИ, т.к. не может быть, чтобы все расходы по бухгалтерии можно будет включать в расходы для деки по прибыли. Я так думаю
спасибо

Аватар користувача
Ребекка
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 3939
З нами з: 28 лютого 2012, 07:00
Дякував (ла): 6938 разів
Подякували: 2284 рази

Повідомлення Ребекка »

я думаю нас ждут очередные изменения в НКУ, т.к. они наверное еще сами не поняли, что "учудили" ;)

ArinaArina
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 5915
З нами з: 07 лютого 2013, 04:09
Дякував (ла): 7966 разів
Подякували: 5724 рази

Повідомлення ArinaArina »

Ребекка писав:я думаю нас ждут очередные изменения в НКУ, т.к. они наверное еще сами не поняли, что "учудили" ;)
задним числом на следующий день после сдачи деки за 2015 год. когда увидят, сколько начислила страна налога на прибыль

ЗаИр
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 908
З нами з: 13 лютого 2012, 09:29
Дякував (ла): 124 рази
Подякували: 40 разів

Повідомлення ЗаИр »

Помогите разобраться, налог на прибыль мы начисляем на 98 счет по результатам налогового учёта. Это означает что в бух учете налог на прибыль - это затраты? А в налоговом - нет?#wall#
С изменениями для 2015 г, налог на прибыль считают по данным бухгалтерского учета, может ли это означать что и в налоговом учете налог на прибыль - будет затратами?#wall#

Відповісти

Повернутись до “Фінансова звітність”