ЗАКРЫТИЕ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ В БУХУЧЕТЕ

ArinaArina
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 5915
З нами з: 07 лютого 2013, 04:09
Дякував (ла): 7966 разів
Подякували: 5724 рази

Повідомлення ArinaArina »

Ivanna Romina писав:Проводки
Дт 79.1 Кт 98.1
98.1 64.1.2
79.1 44.1

делаются только в конце года???
Вы квартальную деку по прибыли не сдаете? Значит и налог начисляете по итогам года.

Ivanna Romina
Гуру
Гуру
Повідомлень: 84
З нами з: 23 квітня 2015, 16:11
Дякував (ла): 13 разів
Подякували: 3 рази

Повідомлення Ivanna Romina »

ArinaArina писав:
Ivanna Romina писав:Проводки
Дт 79.1 Кт 98.1
98.1 64.1.2
79.1 44.1

делаются только в конце года???
Вы квартальную деку по прибыли не сдаете? Значит и налог начисляете по итогам года.
Спасибо.
Квартальную не сдаём, значит, показывать в дебеторской задолженности переплату по авансовым взносам как на начало года?

ArinaArina
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 5915
З нами з: 07 лютого 2013, 04:09
Дякував (ла): 7966 разів
Подякували: 5724 рази

Повідомлення ArinaArina »

Ivanna Romina писав:
ArinaArina писав:
Ivanna Romina писав:Проводки
Дт 79.1 Кт 98.1
98.1 64.1.2
79.1 44.1

делаются только в конце года???
Вы квартальную деку по прибыли не сдаете? Значит и налог начисляете по итогам года.
Спасибо.
Квартальную не сдаём, значит, показывать в дебеторской задолженности переплату по авансовым взносам как на начало года?
да

Ivanna Romina
Гуру
Гуру
Повідомлень: 84
З нами з: 23 квітня 2015, 16:11
Дякував (ла): 13 разів
Подякували: 3 рази

Повідомлення Ivanna Romina »

ArinaArina писав:
Ivanna Romina писав:
ArinaArina писав: Вы квартальную деку по прибыли не сдаете? Значит и налог начисляете по итогам года.
Спасибо.
Квартальную не сдаём, значит, показывать в дебеторской задолженности переплату по авансовым взносам как на начало года?
да

а не возникнет вопросов, почему у меня в Звите про фин. результаты строка Податок на прибуток пустая? Прибыль есть, а налога нет?

ArinaArina
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 5915
З нами з: 07 лютого 2013, 04:09
Дякував (ла): 7966 разів
Подякували: 5724 рази

Повідомлення ArinaArina »

Ivanna Romina писав:
ArinaArina писав:
Ivanna Romina писав: Спасибо.
Квартальную не сдаём, значит, показывать в дебеторской задолженности переплату по авансовым взносам как на начало года?
да

а не возникнет вопросов, почему у меня в Звите про фин. результаты строка Податок на прибуток пустая? Прибыль есть, а налога нет?
не возникнет

Ivanna Romina
Гуру
Гуру
Повідомлень: 84
З нами з: 23 квітня 2015, 16:11
Дякував (ла): 13 разів
Подякували: 3 рази

Повідомлення Ivanna Romina »

ArinaArina писав:
Ivanna Romina писав:
ArinaArina писав: да

а не возникнет вопросов, почему у меня в Звите про фин. результаты строка Податок на прибуток пустая? Прибыль есть, а налога нет?
не возникнет
Подскажите пожалуйста, а что будет, если расчитать прибыль в конце квартала и показать её в балансе и отчете о фин результатах??
Моя глав бух настаивает на этом варианте.
Говорит, это бухгалтерская прибыль, которую показываем на дату баланса.
Спасибо вам за ответы!

@Nika@
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1410
З нами з: 09 січня 2011, 14:26
Звідки: Кривий Ріг
Дякував (ла): 957 разів
Подякували: 1173 рази

Повідомлення @Nika@ »

Прибыль или налог на прибыль? Прибыль как фин.результат по-любому рассчитывается. А налог... Вы сдаете финотчетность 1-м, 2-м (или мс) или полную? Если полную, то по псбу 17 налог на бух.прибыль - это налог по налоговому учету, скорректированный на ОНА, ОНО. Вы их рассчитываете по кварталу? В промежуточной отчетности ОНА, ОНО можно не отражать, а только текущий налог на прибыль (т.е. рассчитанный по налоговому учету). Вы рассчитываете налоговый налог на прибыль по кварталу?
Если вы - малыши, то тогда бух.налог = "налоговый" налог. Опять-таки, вы рассчитываете его по кварталу?

Ivanna Romina
Гуру
Гуру
Повідомлень: 84
З нами з: 23 квітня 2015, 16:11
Дякував (ла): 13 разів
Подякували: 3 рази

Повідомлення Ivanna Romina »

@Nika@ писав:Прибыль или налог на прибыль? Прибыль как фин.результат по-любому рассчитывается. А налог... Вы сдаете финотчетность 1-м, 2-м (или мс) или полную? Если полную, то по псбу 17 налог на бух.прибыль - это налог по налоговому учету, скорректированный на ОНА, ОНО. Вы их рассчитываете по кварталу? В промежуточной отчетности ОНА, ОНО можно не отражать, а только текущий налог на прибыль (т.е. рассчитанный по налоговому учету). Вы рассчитываете налоговый налог на прибыль по кварталу?
Если вы - малыши, то тогда бух.налог = "налоговый" налог. Опять-таки, вы рассчитываете его по кварталу?
Мы сдаём полную фин. отчетность. Декларацию сдаем раз в год.
Перед составлениев фин отчетности за квартал рассчитываем чистую прибыль и делаем проводки Дт79.1 Кт44.1
налог на прибыль Дт 79.1 Кт 98.1
98.1 64.1.2

и показываем в отчете о фин результатах налог на прибыль в строке 2300
и в кредиторской задолженности в строке 1620 Баланса

налоговые разницы между бухгалтерским и налоговым учетом - отсутствуют





@Nika@
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1410
З нами з: 09 січня 2011, 14:26
Звідки: Кривий Ріг
Дякував (ла): 957 разів
Подякували: 1173 рази

Повідомлення @Nika@ »

Тогда псбу-17 вам в помощь. Дт-981 Кт-6412 - это налог по налоговому учету. Если вы сдаете деку раз в год, то какой налог за квартал?
По большому счету - ваше дело, показывать или нет. Рассчитали - отразили. Тем более, что и 79 счет вы поквартально закрываете. Главное, чтоб по году у вас 98 счет сошелся с декой.

Ivanna Romina
Гуру
Гуру
Повідомлень: 84
З нами з: 23 квітня 2015, 16:11
Дякував (ла): 13 разів
Подякували: 3 рази

Повідомлення Ivanna Romina »

@Nika@ писав:Тогда псбу-17 вам в помощь. Дт-981 Кт-6412 - это налог по налоговому учету. Если вы сдаете деку раз в год, то какой налог за квартал?
По большому счету - ваше дело, показывать или нет. Рассчитали - отразили. Тем более, что и 79 счет вы поквартально закрываете. Главное, чтоб по году у вас 98 счет сошелся с декой.

вот я так и понимаю, что проводку Дт-981 Кт-6412 не нужно делать, но тогда куда закрыть 98 счет??
извините, что я тут с глупыми вопросами

Відповісти

Повернутись до “Фінансова звітність”