Buhgalter911

Ребята, а каким периодом вы закрываете налог на прибыль за 2011г в бухгалтерии - по дате начисления (10февраля2012г) или все-таки 31.12.11.
Я вот сделала такие проводки: Дт 981 Кт 6416-начислила налог на прибыль,
Дт 791 Кт 981 – закрыла его на фин.результат
Но вот какая неурядица - я это сделала после сдачи декларации, а в первом квартале у меня прибыль маленькая, и в балансе получился большой минус. Посоветуйте как правильно все провести!!!

Я всегда провожу до закрытия баланса.

ov писав:Ребята, а каким периодом вы закрываете налог на прибыль за 2011г в бухгалтерии - по дате начисления (10февраля2012г) или все-таки 31.12.11.
Я вот сделала такие проводки: Дт 981 Кт 6416-начислила налог на прибыль,
Дт 791 Кт 981 – закрыла его на фин.результат
Но вот какая неурядица - я это сделала после сдачи декларации, а в первом квартале у меня прибыль маленькая, и в балансе получился большой минус. Посоветуйте как правильно все провести!!!

На этот счет нет определенных указаний.
Я лично делаю проводку по налогу на прибыль за 2011г. - 1кв. 2012, за 1 кв.2012- во 2 кв. 2012.
Мне так удобно. Не надо быстро считать декларацию по прибыли перед сдачей баланса. Я вначале сдаю баланс, а потом спокойно считаю декларацию.

lara777 писав:

ov писав:Ребята, а каким периодом вы закрываете налог на прибыль за 2011г в бухгалтерии - по дате начисления (10февраля2012г) или все-таки 31.12.11.
Я вот сделала такие проводки: Дт 981 Кт 6416-начислила налог на прибыль,
Дт 791 Кт 981 – закрыла его на фин.результат
Но вот какая неурядица - я это сделала после сдачи декларации, а в первом квартале у меня прибыль маленькая, и в балансе получился большой минус. Посоветуйте как правильно все провести!!!

На этот счет нет определенных указаний.

Такие указания есть в П(С)БУ 17
Налог на прибыль за 2011 год необходимо было отразить в балансе на 31 декабря 2011 года и ф2 за 2011 год, налог на прибыль за 1-й квартал - в балансе на 31.03.2012 и ф2 за 1-й квартал

Всегда считаю сначала налог на прибыль, а потом включаю его в баланс. Считаю правильным закрывать налог на прибыль в том квартале, за который он начислен

И.О. писав:Всегда считаю сначала налог на прибыль, а потом включаю его в баланс. Считаю правильным закрывать налог на прибыль в том квартале, за который он начислен

Я так же всегда делала и делаю. одно неудобство что бы сдать баланс надо считать прибыль раньше времени

И.О. писав:Всегда считаю сначала налог на прибыль, а потом включаю его в баланс. Считаю правильным закрывать налог на прибыль в том квартале, за который он начислен

Согласна! Я тоже делаю только так. В ф №2 отражается налог на прибыль за 1 кв, полугодие. 9м-цев и год. А если не включать начисленный налог на прибыль по каждому кварталу, будет искажение финансового результата вплоть до конца года.

Девочки, а как Вы ведете учет налога на прибыль (я имею ввиду проводки) - он ведь отличается в нал и бух учете. Например, у меня был за 1 кв убыток, но я показала прибыль.

Я делаю так:
Если Налог на прибыль в налоговом учете больше, чем в бухгалтерском (в н/у - 2695, в б/у - 1360,44:
1. Дт 17 - Кт 6416 1334,56
2. Дт 981 - Кт 6416 1360,44
3. Дт 791 - Кт 981 1360,44

CarryBradshow писав:Девочки, а как Вы ведете учет налога на прибыль (я имею ввиду проводки) - он ведь отличается в нал и бух учете. Например, у меня был за 1 кв убыток, но я показала прибыль.

Я делаю так:
Если Налог на прибыль в налоговом учете больше, чем в бухгалтерском (в н/у - 2695, в б/у - 1360,44:
1. Дт 17 - Кт 6416 1334,56
2. Дт 981 - Кт 6416 1360,44
3. Дт 791 - Кт 981 1360,44

Я показываю только налог на прибыль по налоговому учету
Дт 981 Кт 6416

Малым предприятиям не обязательно вести 17 и 54 счет

Если у меня в бухучете убытки, в декларации небольшая сумма налога, на лицевом счету в налоговой есть переплата, то налог не начисляется?