Buhgalter911

подскажите, взяли на работу студента на пол ставки на должность менедджер ВЭД (сын директора).Теперь нужно оплатить за водительские права категории С, сумма 3300 грн. (Наша фирма занимается перевозками). Имеем ли мы право оплачивать курсы? Идет ли стоимость курсов в расходы?

"образовательные" затраты в прочих расходах для целей налогообложения прибыли вы можете, если образовательное учреждение, где будет обучаться ваш работник, имеет лицензию и получение им дополнительного образования нужно в первую очередь вашей организации . Что касается документального оформления, то вам понадобятся :
договор с образовательной организацией;
копия ее лицензии;
документ, подтверждающий, что работник прошел обучение. Это может быть, например: копия документа, полученного работником по окончании учебы (диплом, свидетельство, аттестат, сертификат, справка и т.д.);
акт об оказании услуг. Конечно, налоговики при проверках часто хотят видеть и то и другое. Но достаточно будет либо акта, либо копии диплома (свидетельства и т.д.).
Не обязательными, но и не лишними будут такие документы, как приказ руководителя о направлении работника на обучение (так проще будет доказать "производственную" необходимость получения работником дополнительного образования), а также учебный план или программа .
НДФЛ со стоимости обучения начислять не надо (причем даже если вы оплатили работнику учебу исключительно в его интересах), так же как и страховые взносы. Поскольку к оплате труда стоимость обучения никакого отношения не имеет, и взносы "на травматизм" начислять не придется.
Продолжительность обучения для целей налогообложения не важна

Что-то сомневаюсь, что автошколы имеют специальную образовательную лицензию. Ее получают учебные заведения 1-4 видов аккредитации.

Спасибо ВАМ за помошщь! Меня просто смутил тот факт, что оформили как менеджера ВЭД, а потом решили послать на водительские курсы#dntknw#

Ната27 писав:Спасибо ВАМ за помошщь! Меня просто смутил тот факт, что оформили как менеджера ВЭД, а потом решили послать на водительские курсы#dntknw#

У менеджера может работа разьезного характера.

Мое мнение, что если это от имени предприятия проплатить, то впаяют налог с физлиц, так как это допблаго.
Кодексом описаны отечественные высшие и проф -тех училища.
А тут...Чистый доход физлица. И никакие акты не помогут. Вот если бы его брали менеджером и отправляли в училище на этого менеджера учится, то еще возможно.

Согласна, именно так НИ трактует. Кроме того, не разрешат включить эту сумму в затраты предприятия.

#g_cray2# упс... с в расходы нельзя, это поняла...а как расчитать НДФЛ как допблаго? 3300 *15% или на 17%

15% для Вас.
17% с большей суммы (точно не скажу, но более 13тыс грн)

То есть начислить НДФЛ 3300*15% =495 грн??
А проводки не подскажите?