Buhgalter911

Помогите, пожалуйста. При увольнении сотрудника провели выплату расчетных, а потом оказалось что банк был не до конца разнесен и ранее перечислялась премия и в итоге получился долг работника перед организацией. Работник уволен, документы отданы, а сальдо по 661 осталось. Что можно сделать с этим сальдо, если убрать вариант того что денег работник не вернет?

Списать на расходы, не налоговые конечно.
Пусть директор подпишет приказ с содержанием "понять, простить", которые будет основанием для списания задолженности. Если по должностной инструкции это может сделать главбух, то пусть составит просто бухгалтерскую справку со списанием долга.

Ещё, пожалуйста, для чайников, какую проводку правильно сделать?

Дт949 Кт661 на сумму переплаты.

И последний вопрос, если ситуация наоборот. То есть, зарплата не была выплачена полностью. В смысле висят копейки, от 0,01 по 5 грн. Как быть с этим?

Можно списать так же, но только на доходы (Дт661 Кт719).
Но в случае с недовыплаченной ЗП это уже не особо правильно, потому крайне красивым вариантом было бы сделать вид, будто это деньги были выплачены. Т.е. сделать кассовый ордер с выплатой этих копеек. Если денег в кассе нет, то предварительно внести в кассу виртуальную "безвозвратную фин.помощь" на эти пару копеек.

Здравствуйте! Такая ситуация: работнику начислили и выплатили з/п в июне 2014 года. Наш промах, что изначально у этого работника не взяли трудовую. В итоге этот работник в 3 июня трудоустроился в другую организацию. Нам пришлось его уволить 2 июня. Но зарплата то начислена и выплачена. Подскажите как можно исправит такую ошибку?