Buhgalter911

Ребекка писав:я вас розумію, сама не робила інвентарізацію.
У вас велика сума відпускних була в 2015році? Це суттєво вплине, якщо з витрат знімуть цю суму?
Якщо так, то я б все таки нарахувала резерв у 2015 році і переробила б проводки по нарахуванню відпускних
по формулі замінила б план.ФОП на факт.ФОП

мені страшно подумати, що треба буде ламати весь рік
сума відпускних немаленька
а хіба є однозначне твердження, що податківці не признають цих витрат?

а чому

по формулі замінила б план.ФОП на факт.ФОП

?
щоб було менше коригувань?

Valudser писав:

Викомакс писав:

Valudser писав:Поделитесь пожалуйста опытом как эти резервы создавать?
Нужно ли создавать на тех предприятиях, на которых доход за год до 5 млн и в штате до 8 человек ?

посмотрите П(С)БО 25 Вы попадаете под субъект микропредпринимательства и если сдаете спрощенний звіт, то не нужно

Мы подаем Финансовый отчет субъекта малого предпринимательства Ф1м и 2м
Я переживаю, что если я не создам этот резерв, то потом если я буду начислять "старые" отпускные или при увольнении начислять компенсацию за неиспользованный отпуск, чтоб мне при проверке не повынимали из расходов эти суммы....

Обсуждалось почитайте: http://buhgalter911.com/yaf/yaf_postst33728p16.aspx

Я бы перешла на подачу спрощеної звітності.
Инвентаризация резерва с наглядным примером:

https://i.factor.ua/ukr/journals/buh911 ... 13787.html

svitlass писав:

Ребекка писав:я вас розумію, сама не робила інвентарізацію.
У вас велика сума відпускних була в 2015році? Це суттєво вплине, якщо з витрат знімуть цю суму?
Якщо так, то я б все таки нарахувала резерв у 2015 році і переробила б проводки по нарахуванню відпускних
по формулі замінила б план.ФОП на факт.ФОП

мені страшно подумати, що треба буде ламати весь рік
сума відпускних немаленька
а хіба є однозначне твердження, що податківці не признають цих витрат?

а чому

по формулі замінила б план.ФОП на факт.ФОП

?
щоб було менше коригувань?

із статті:
Более того, отметим: п. 24 подраздела 4 р. ХХ НКУ четко предусмотрено, что в состав расходов включаются расходы на оплату отпусков работникам и прочие расходы, связанные с оплатой труда, возмещенные после 1 января 2015 года за счет обеспечений, сформированных до этой даты по правилам бухучета. Разумеется, если такие расходы не были учтены при определении объекта налогообложения до 01.01.2015 г.

А еще есть такое:

Підрозділ 10 розділу XX пп 31
31. За наслідками діяльності у 2015 році штрафні (фінансові) санкції до платників податку на прибуток підприємств за порушення порядку обчислення, правильності заповнення податкових декларацій з податку на прибуток підприємств та повноти його сплати не застосовуються.

штрафи ні, а от податок на прибуток прийдеться доплатить

Ребекка писав:штрафи ні, а от податок на прибуток прийдеться доплатить

С пустым актом не уйдут, им всё равно надо будет вас оштрафовать, так пусть поработаю. Вычислят вам правильно резевр, а вы им эту работу штрафом оплатите

как бы вы резерв ни считали, для них всравно будет неправильно...

так маленьким до 10 человк можно не создавать резерв отпусков, если они накапливаются?

розумію, що сьогодні всі "сидять" в декларація ПДВ (часть 2), але спробую

я, здається , зрозуміла суть створення резерву відпускних
в кінці року ми створюємо резерв на зароблені дні відпрацьованого року (звичайно на невикористані)
а по коефіцієнту кожен наступний місяць створюємо на зароблені дні в кожному наступному місяці
в ідеалі - на кінець 2016 року має бути резерв на відпускні зароблені за 2016 рік (звичайно, якщо всі в 2016 пішли в відпуск за 2015, з/п не мінялася, кількість людей не мінялася)
так?

Lar4ik писав:

Ребекка писав:штрафи ні, а от податок на прибуток прийдеться доплатить

С пустым актом не уйдут, им всё равно надо будет вас оштрафовать, так пусть поработаю. Вычислят вам правильно резевр, а вы им эту работу штрафом оплатите

как бы вы резерв ни считали, для них всравно будет неправильно...

еще вопрос, а знают ли они как его правильно считать. Меня когда-то проверяли ПДФО и я спросила как правильно рассчитать и выплатить аванс, в ответ какое-то невразумительное мычание.

svitlass писав:розумію, що сьогодні всі "сидять" в декларація ПДВ (часть 2), але спробую

я, здається , зрозуміла суть створення резерву відпускних
в кінці року ми створюємо резерв на зароблені дні відпрацьованого року (звичайно на невикористані)
а по коефіцієнту кожен наступний місяць створюємо на зароблені дні в кожному наступному місяці
в ідеалі - на кінець 2016 року має бути резерв на відпускні зароблені за 2016 рік (звичайно, якщо всі в 2016 пішли в відпуск за 2015, з/п не мінялася, кількість людей не мінялася)
так?

в ідеалі, якщо не нараховувався резерв до 2015 року, потрібно було в кінці 2014 порахувать всі дні невикористаної відпустки і нарахувати резерв (я цього не зробила, полінилася)
На початок 2015 року по планових показниках розраховуємо коефіцієнт і нараховуємо резерв кожного місяця по фактично нарахованій з/п і ЄСВ.
Відпускні і ЄСВ з них вже по проводці: ДТ471 Кт 661,651
В кінці 2015 року робимо інвентарізацію, по результатам + чи - (не зробила, причина та сама )
На початку 2016 знову розраховуємо коеф. по план.показниках ну і т.д.
Ось так я собі це уявляю #wink#