Buhgalter911

Сотрудник работает с 10.01.11г. В мае написал заявление на отпуск с учетом дополнительного. Отгулял все 30 дней (27 в мае и 3 в июне) Перед уходом в отпуск получил отпускные в полном объеме ( за май и за июнь). В мае, при закрытии месяца были начислены отпускные за май. 5 июня работник не вышел на работу. Узнали (по слухам), что он уехал и возвращаться не собирается. Начали длительный процесс увольнения за прогулы. Вопрос в сумме отпускных. Он получил лишние 16 дней отпуска.
Как правильно поступить? Что делать если ничего не перерасчитывать? Фактически приказ об увольнении будет в июле, но уволен будет с 05.06.12. Пересчитать можно только суммы за июнь и за май. Встает вопрос о заполнении 1ДФ. Во 2-ом квартале будет начисление, а в 3-м суммы с "-". Как Вы думаете, можно ли в отчете за 2-ой кв. уже отразить суммы перерасчета, сделанные в июле? Боюсь, что 1ДФ со знаком "-" заполнить не олучится! Если сотрудник добровольно не возместит сумму, нужно идти в суд? Налоги (по перерасчету) можно будет не доплатить только после возврата сумм работником?
Поделитесь опытом как избежать этих ситуаций в дальнейшем, ведь оснований отказать в полном отпуске нельзя?

Ольга_К писав:Сотрудник работает с 10.01.11г. В мае написал заявление на отпуск с учетом дополнительного. Отгулял все 30 дней (27 в мае и 3 в июне) Перед уходом в отпуск получил отпускные в полном объеме ( за май и за июнь). В мае, при закрытии месяца были начислены отпускные за май. 5 июня работник не вышел на работу. Узнали (по слухам), что он уехал и возвращаться не собирается. Начали длительный процесс увольнения за прогулы. Вопрос в сумме отпускных. Он получил лишние 16 дней отпуска.
Как правильно поступить? Что делать если ничего не перерасчитывать? Фактически приказ об увольнении будет в июле, но уволен будет с 05.06.12. Пересчитать можно только суммы за июнь и за май. Встает вопрос о заполнении 1ДФ. Во 2-ом квартале будет начисление, а в 3-м суммы с "-". Как Вы думаете, можно ли в отчете за 2-ой кв. уже отразить суммы перерасчета, сделанные в июле? Боюсь, что 1ДФ со знаком "-" заполнить не олучится! Если сотрудник добровольно не возместит сумму, нужно идти в суд? Налоги (по перерасчету) можно будет не доплатить только после возврата сумм работником?
Поделитесь опытом как избежать этих ситуаций в дальнейшем, ведь оснований отказать в полном отпуске нельзя?

Извините, но с чего Вы решили, что он перегулял? Если даже считать, что отпуск по предприятию 24 к.д. за отработанный год, то в Вашем случае с 10.01.2011 по 01.05.2012 у него минимум 30 дней отпуска насобиралось.
И ещё: на форуме есть несколько тем об отпускных - лучше всё же задавать профильные вопросы в соответствующих темах.

В 2011 году этот сотрудник уже был в отпуске 30 дней

Спасибо, что прояснили ситуацию. Пожалуйста, в следующий раз задавайте вопрос полностью, чтобы была ясна картина для тех, кто захочет ответить.
Застраховаться от таких ситуаций невозможно, потому что это человеческий фактор. Но с хорошей работы люди просто так "не сдёргивают" - возможно нужно улучшать условия труда и оплаты, если даже увольнение по статье не остановило работника. Либо не давать отпуск авансом.
Всё будет зависеть от того, как и когда Вам удастся уволить работниа по статье. Сейчас всё равно у Вас выплачен ему доход в мае, поэтому и налоги удержаны и в 1ДФ Вы покажете начисления и удержания за 2-ой квартал. По результатам увольнения, оформленного в июле у Вас скорее всего придётся откорректировать суммы отпускных, приходящихся на неотработанное время, т.к. они уже не будут относиться к фонду оплаты труда, а скорее пойдут как доп.благо, т.е. тогда нужно проконтролировать - нужно ли с них удерживать и начислять ЕСВ, а значит может измениться и сумма НДФЛ, если уйдёт ЕСВ.
Т.к. Вам скорее всего не удастся вернуть эту переплату (вряд ли он получил столько, что имеет смысл разыскивать его через суд с затратами на процесс), то пусть висит как дебеторка и через 1095 спишете её.
Это моё видение ситуации и оно - теоретическое, у меня таких ситуаций не было, чтобы работник не вернул перевыданное. Возможно кто-то сталкивался на практике - и сможет Вам подсказать. Попробуйте ещё на форуме кадровиков поинтересоваться http://www.kadrovik01.com.ua/forum/ или здесь http://kadrovik.com.ua/forum - это трудовые нюансы, либо пишите запросы в ГНИ и ПФ, чтобы они Вам ответили. Вначале в ПФ, чтобы постараться получить ответ к 20.07 - дате сдачи додатка 4, а с 1ДФ и прибылью (затратная часть по этим выплатам) есть пока время на раскачку. Налоги по зарплате работников за июнь и июль пока перечисляйте без корректировок в сторону уменьшения на НДФЛ и ЕСВ по этому работнику, переплатой Вы всегда успеете воспользоваться после ответов ГНИ и ПФ, если она возникнет.
Т.е. я бы в первую очередь искала в направлении ответа: к какому виду дохода будет относиться перевыплаченная сумма, т.к. если она не будет входить в ФОТ, то тогда её нужно будет отнять от признака дохода 101 и тогда суммы отпускных за май и 3 дня июня могут оказаться каждая меньше 1500 и к ним НСЛ можно применять, а к сумме переплаты -нет. Ну и на дату приказа об увольнении только Вы сможете провести обязательный письменный перерасчёт НДФЛ и отразить его результаты в 1ДФ.