Резерв відпусток

[Елена79]

Это касается начисления и корректировки текущего резерва, а у меня остаток резерва за 2016 год. Я что должна делать корректировку к балансу за 2016 год?

[Postpred]

Это касается начисления и корректировки текущего резерва, а у меня остаток резерва за 2016 год. Я что должна делать корректировку к балансу за 2016 год?

На конец каждого года проводите инвентаризацию резерва (как выше написала Nadiy), результат отражаете 31.12.2016.

[Ребекка]

Это касается начисления и корректировки текущего резерва, а у меня остаток резерва за 2016 год. Я что должна делать корректировку к балансу за 2016 год?

у Вас же есть не использованные дни отпуска за 2016 год? Значит и резерв должен быть на 471 счете

[Елена79]

Вы не понимаете сути моего вопроса. У меня есть резерв за 2016 год, но в 2017 все отпуска за 2016 сотрудники выбрали, а резерв в какой-то сумме еще остался (например было уменьшение ЗП). Что делать с этим остатком?

[Postpred]

Вы не понимаете сути моего вопроса. У меня есть резерв за 2016 год, но в 2017 все отпуска за 2016 сотрудники выбрали, а резерв в какой-то сумме еще остался (например было уменьшение ЗП). Что делать с этим остатком?

Согласно "ПОЛОЖЕННЯ про інвентаризацію активів та зобов’язань", затв. МФУ від 02.09.2014 №879 с 01.01.2015г:

п. 8.2. Залишок забезпечення на виплату відпусток, у тому числі відрахування на загальнообов’язкове державне соціальне страхування з цих сум, станом на кінець звітного року визначається за розрахунком, який базується на кількості днів невикористаної працівниками підприємства щорічної відпустки та середньоденній оплаті праці працівників. Середньоденна оплата праці визначається відповідно до законодавства.

Вы должны откорректировать резерв 31.12.2016, рассчитав среднюю ЗП по каждому сотруднику.

[Елена79]

Я спрашиваю не что мне делать 31.12.2016 года, а что мне делать в 2017 году, если у меня получится остаток резерва за 2016 год

[Nadiy]

Я спрашиваю не что мне делать 31.12.2016 года, а что мне делать в 2017 году, если у меня получится остаток резерва за 2016 год

Дт 471 Кт 719 надмірно нарахована сума резерву відпусток

[Елена79]

Надмірно нарахована сума резерву відпусток у цьому випадку буде доходом 2017 року? чи потрібно коригувати 2016 рік методом сторно? або застосовувати рахунок 44?
І яким законодавчим документом це регламентується?

[цветок]

Подскажите. Провели инвентаизацию отпусков, задолженность по отпускам за 2014,2015,2016 год.
Можно ли начислить резерв отпусков за весь этот период и отнести на затраты 2016года ( ДТ 92 КТ 471)
Предприятие до 10 человек и до 20 млн. оборот

[Natalenna]

Колеги, підкажіть будь ласка. у 2016 р. у мене було до 10 чол. і до 20 млн. Я спокійно подавала 1-мс і не створювала ніяких резервів. Тепер за результатами 1 кв. 2017 р. у мене більше 10 чол. коли я маю створити резерв невикористаних відпусток? на початку 2017 р.?
коли я прочитала метод розрахунку, стало зле...