Buhgalter911

Екатерина Симоненко писав: ↑

06 липня 2020, 12:54

Здравствуйте. Я начислила резерв отпуска 2020. На конец второго квартала суммы резерва оказалось не достаточно. Сейчас по 471 счету рвет минус. Как мне доначислить резерв в середине года?

залишок «відпускного» резерву достатньо інвентаризувати один раз на рік. Хоча якщо у вас є час і бажання, займатися цією справою можете запросто раз на квартал (на кожну дату балансу)

https://i.factor.ua/ukr/journals/buh911 ... 40612.html

Обясните пожалуйста, у меня по кредиту начислена сумма резерва с 01.01.2020 по 30.06.2020 20 000,00 грн
По Дт использована сумма 33 000,00
На конец 30.06. сумма кредитового сальдо -13 000,00 грн.
Я провела инвентаризацию на 30.06. по итогу вышла сумма 28 000,00
Как это провести проводками и суммами в 1С?

Екатерина Симоненко писав: ↑

20 липня 2020, 12:02

Обясните пожалуйста, у меня по кредиту начислена сумма резерва с 01.01.2020 по 30.06.2020 20 000,00 грн
По Дт использована сумма 33 000,00
На конец 30.06. сумма кредитового сальдо -13 000,00 грн.
Я провела инвентаризацию на 30.06. по итогу вышла сумма 28 000,00
Как это провести проводками и суммами в 1С?

теми же проводками, что и резерв. Вы за ЕСВ не забываете?

Нет ЕСВ посчитан, то есть мне нужуно 15 000,00 доначислить резерва, верно?

я правильно зрозуміла ст.9п.2 Закону про відпустки, що мобілізованим стаж для відпустки рахується лише до 19.07, а значить і резерв відпусток треба рахувати до цієї дати?

Добрий день, шановні колеги. З 2023 року на підприємстві будемо створювати резерв відпусток. До цього ніколи не створювали. У січні 23р. нарахували резерв відпусток на 23р. Зробили проводки Дт 23,92,91 Кт 471- на планову суму відпускних. При нарахуванні відпускних за період з 23року кожен місяць будемо робоити проводку Дт 471 Кт 661,65. Чи правильно ми зробили???? І чи потрібно нараховувати відразу річну суму на Кт 471? Буду дуже вдячна за допомогу.

Добрый день. По уволенному сотруднику резерв с минусовым сальдо. Такое может быть??

weo писав: ↑

19 травня 2023, 18:05

Добрый день. По уволенному сотруднику резерв с минусовым сальдо. Такое может быть??

Добрий день!

Так як Ви це вже бачите - так, може.

Зверніть увагу яким чином проводили останню виплату та нарахування по цьому співробітнику.

Трохи нормативки: так як у відпустку за тим же кзотом співробітник повинен щорічно, то вся історія з резервом існує лише для того, щоб корректно відображати в звітності такі витрати. Пов'язано це з тим, що на практиці взяти щорічну відпустку вдається далеко незавжди, але тим не менш - це виплати яки вже рахуються як "власність" співробітника, яка буде виплачена або по факту взяття відпустки, або компенсацією при звільненні. Тому формування резерву потрібно для того, щоб об'єктивніше відображати фінансові результати и відповідно об'єкт оподаткування підприємства (саме за методом нарахування - витрати відображаються у періоді їх визнання/нарахування (у разі коли такий можна встановити), бо те що співробітник 3 роки не ходив у відпустку, не звільняє підприємство від заборгованості йому за це. Тому резерв - це історія про те, що Ви +- планові розрахункові витрати за таку відпустку відображаєте в періоду коли у підприємства зв'являються такі зобов'язання. Тобто, нараховуючи резерв в поточному році, вне залежності від того піде співробітник у відпустку чи ні - Ви вже враховуєте це у витратах, розуміючи те, що Вам потрібно буде зробити цю виплату в певний момент часу + таким чином "рівніше" обліковуєте витрати + зменьшуєте об'єкт оподаткування (прибуток). А отже, те що горить червоним може бути Вашою певною внутрішньою помилкою (резерв часто роблять ручними операціями), коли наприклад Ви резерв на такого нарахували, а коли робили останню виплату - не врахували резерву, або ж різниця між сумами, нарахували йому на період більший, ніж він фактично пропрацював перед звільненням (тут я можу перелічити ще 4-5 варіантів що саме могло трапитись та видати такий результат), тим не менш - цілком можливо що це просто питання помилки у Вашій внутрішній аналітиці, зверніть увагу яким чином проводились цьому співробітнику крайнє нарахування та виплата.

Людина звільнилась в останній день місяця і отримала компенсацію за невикористану відпустку.
Зараз рахую місячний резерв: по ньому сума буде зп + компенсація х коефіцієнт?
Чи компенсацію не включати?

Доброго дня!
Таке питання, якщо працівник знаходився у карантинній відпустці з 2021 року, а вийшов по закінченню карантина в 2023, чи положена йому щорічна основна відпустка за ті періоди, коли був без збереження?