Buhgalter911

galuna*** писав:Підкажіть будь ласка по такому питанні,якщо працівник був у відрядженні 20 днів, по вихідних він там не працював, то в наказі про відрядження к-ть днів відрядження проставляти за мінусом вихідних??

календарные; день убытия и день прибытия - 2 дня

galuna*** писав:Підкажіть будь ласка по такому питанні,якщо працівник був у відрядженні 20 днів, по вихідних він там не працював, то в наказі про відрядження к-ть днів відрядження проставляти за мінусом вихідних??

В выходные он тоже где-то жил и чем-то питался. И суточные ему положены. Так что - все дни, причём первый день - дата убытия, даже если уехал из Вашего города в 23-50 и - последний день - дата прибытия, даже, если прибыл в 00-05.

працівник у відрядженні проживав в готелі, за який було оплачено по перерахунку з розрахункового рахунку підприємства. Готель надав акт виконаних робіт, в якому прописав туристичний збір. як тепер його вірно провести: частину на витрати, туристичний збір - за рахунок прибутку? Які можуть бути наслідки при перевірці?
Варіант переробити акт не розглядається, готель сказав що не переробить.

піднімаю тему

оляля писав: в якому прописав туристичний збір. як тепер його вірно провести... - за рахунок прибутку? .

Имхо, в затраты. В пункте 138.10.4 исключений для туристического сбора нет.

Стаття 138. Склад витрат та порядок їх визнання
...
138.10. До складу інших витрат включаються:
...
138.10.4. інші операційні витрати, що включають, зокрема:
...
суми нарахованих податків та зборів, установлених цим Кодексом (крім тих, що не визначені в переліку податків та зборів, встановлених цим Кодексом),

Туристический сбор, согласно статьи 10 НКУ, входит в состав местных налогов и сборов.

268.2.2. Платниками збору не можуть бути особи, які:

а) постійно проживають, у тому числі на умовах договорів найму, у селі, селищі або місті, радами яких встановлено такий збір;

б) особи, які прибули у відрядження;

а як же оце?

оляля писав:працівник у відрядженні проживав в готелі, за який було оплачено по перерахунку з розрахункового рахунку підприємства. Готель надав акт виконаних робіт, в якому прописав туристичний збір. як тепер його вірно провести: частину на витрати, туристичний збір - за рахунок прибутку? Які можуть бути наслідки при перевірці?
Варіант переробити акт не розглядається, готель сказав що не переробить.

п. 140.1.7:
140.1.7. витрати на відрядження фізичних осіб, які перебувають у трудових відносинах із таким платником податку або є членами керівних органів платника податку, в межах фактичних витрат особи, яка відряджена, на проїзд (у тому числі перевезення багажу, бронювання транспортних квитків) як до місця відрядження і назад, так і за місцем відрядження (у тому числі на орендованому транспорті), оплату вартості проживання у готелях (мотелях), а також включених до таких рахунків витрат на харчування чи побутові послуги (прання, чищення, лагодження та прасування одягу, взуття чи білизни), на найм інших жилих приміщень, оплату телефонних розмов, оформлення закордонних паспортів, дозволів на в'їзд (віз), обов'язкове страхування, інші документально оформлені витрати, пов'язані з правилами в'їзду та перебування у місці відрядження, в тому числі будь-які збори і податки, що підлягають сплаті у зв'язку із здійсненням таких витрат.
Зазначені в абзаці першому цього підпункту витрати можуть бути включені до складу витрат платника податку лише за наявності підтвердних документів, що засвідчують вартість цих витрат у вигляді транспортних квитків або транспортних рахунків (багажних квитанцій), у тому числі електронних квитків за наявності посадкового талона та документа про сплату за всіма видами транспорту, в тому числі чартерних рейсів, рахунків, отриманих із готелів (мотелів) або від інших осіб, що надають послуги з розміщення та проживання фізичної особи, в тому числі бронювання місць у місцях проживання, страхових полісів тощо.

отже, якщо працівник приїхав у відрядження, то він має показати наказа на відрядження і в рахунок не буде включено туристичний збір. наш працівник прошляпив, наказ не показав, акт забрав з врахуванням туристичного збору. На виході маємо:
1 - працівник - не платник туристичного збору п. 268. 2.2 у, але ми його оплатили.
2. з п 14..1. 7 - інші витрати, підтверджені документально
Ще раз нагадую - є акт де окремо прописано турзбір. він невеликий, але сума проживання немала, переживаю, щоб не виключили з витрат усю суму по акту

оляля писав:отже, якщо працівник приїхав у відрядження, то він має показати наказа на відрядження і в рахунок не буде включено туристичний збір. наш працівник прошляпив, наказ не показав, акт забрав з врахуванням туристичного збору. На виході маємо:
1 - працівник - не платник туристичного збору п. 268. 2.2 у, але ми його оплатили.
2. з п 14..1. 7 - інші витрати, підтверджені документально
Ще раз нагадую - є акт де окремо прописано турзбір. він невеликий, але сума проживання немала, переживаю, щоб не виключили з витрат усю суму по акту

А кто в этом случае выступает плательщиком? Сотрудник представляет фирму и плательщиком в итоге окажется фирма. Хотя по НКУ его должны платить только "громадяни". М-дя...
Наверное, вот такой порядок действий и был правильным:

оляля писав:отже, якщо працівник приїхав у відрядження, то він має показати наказа на відрядження і в рахунок не буде включено туристичний збір.

платником є ЮО. працівник наказ не показав, фе моє вислухав, але мені від того не легше. я не знаю як бути!!!!