Buhgalter911

кто знает,а нужно ли удерживать НДФЛ если компенсируем сумму удержанную при возврате билета(работник купил на другой поезд билет)???

если обосновать производственной необходимостью, то даже можно в налоговые расходы отнести, недавно че-то такое налоговики разъясняли.
===
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА СЛУЖБА УКРАЇНИ
ЛИСТ
від 06.03.2012 р. N 3268/5/15-1416
Щодо віднесення до витрат підприємства витрат, пов'язаних із відрядженням

Державна податкова служба України розглянула лист <...> стосовно включення до витрат підприємства витрат, пов'язаних із відрядженням фізичних осіб, і повідомляє.

Відповідно до пп. 140.1.7 п. 140.1 ст. 140 Податкового кодексу України (далі - Кодекс) при визначенні об'єкта оподаткування враховуються такі витрати подвійного призначення: витрати на відрядження фізичних осіб, які перебувають у трудових відносинах із таким платником податку в межах фактичних витрат особи, яка відряджена, на проїзд (утому числі перевезення багажу, бронювання транспортних квитків) як до місця відрядження і назад, так і за місцем відрядження (у тому числі на орендованому транспорті), оплату вартості проживання у готелях (мотелях), а також включених до таких рахунків витрат на харчування чи побутові послуги (прання, чищення, лагодження та прасування одягу, взуття чи білизни), на найм інших жилих приміщень, оплату телефонних розмов, оформлення закордонних паспортів, дозволів на в'їзд (віз), обов'язкове страхування, інші документально оформлені витрати, пов'язані з правилами в'їзду та перебування у місці відрядження, в тому числі будь-які збори і податки, що підлягають сплаті у зв'язку із здійсненням таких витрат.

Будь-які витрати на відрядження можуть бути включені до складу витрат платника податку за наявності документів, що підтверджують зв'язок такого відрядження з діяльністю такого платника податку.

Службовим відрядженням вважається поїздка працівника за розпорядженням керівника органу державної влади, підприємства, установи та організації, що повністю або частково утримується (фінансується) за рахунок бюджетних коштів (далі - підприємство), на певний строк до іншого населеного пункту для виконання службового доручення поза місцем його постійної роботи (за наявності документів, що підтверджують зв'язок службового відрядження з основною діяльністю підприємства) (п. 1 Інструкції про службові відрядження в межах України та за кордон, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 13.03.98 N 59 (далі - Інструкція)).

Підприємство, що відряджає працівника, забезпечує його коштами для здійснення поточних витрат під час службового відрядження (авансом). Аванс відрядженому працівникові може видаватися готівкою або перераховуватися у безготівковій формі на відповідний рахунок для використання із застосуванням платіжних карток (п. 5 Інструкції).

Керівник підприємства може встановлювати додаткові обмеження щодо сум та цілей використання коштів, наданих на відрядження: витрат на найм житлового приміщення, на побутові послуги, транспортні та інші витрати. Указані в цьому абзаці обмеження запроваджуються наказом (розпорядженням) керівника підприємства (п. 6 Інструкції).

Підтвердними документами, що засвідчують вартість понесених у зв'язку з відрядженням витрат, є розрахункові документи відповідно до Закону України "Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг" та Податкового кодексу України. У разі відрядження за кордон підтвердні документи, що засвідчують вартість понесених за кордоном у зв'язку з таким відрядженням витрат, оформлюються згідно із законодавством відповідної держави (п. 15 Інструкції).

Виходячи з викладеного вище, підприємство може відносити до складу витрат витрати, понесені відрядженою особою: на оплату користування послугами камери схову, послугами платного залу очікування, на оплату послуг сервісних центрів з придбання квитків для відрядження, витрати на сплату комісійних зборів, що утримуються перевізником при поверненні проїзного документа у разі рішення про скасування відрядження, якщо наказом (розпорядженням) керівника підприємства не передбачено обмежень щодо цих витрат.

Заступник Голови
А. Ігнатов

спасибо большое,у меня как раз и камера хранения и зал ожидания.уже собралась налог отправлять:)))

#hi# Помогите посчитаться.
Сотрудник 30.08 в четверг днем уехал в командировку, на месте был 31.08 в пятницу, порешал дела и уехал вечером 31.08 в пятницу, утром в СУББОТУ 01.09 был дома.
За какие дни ему положено суточные? как быть с субботой, ведь это не рабочий день? понедельником 03.09 проводить авансовый? Аванса не выдавали. из документов команд. удостоверение и ж/д билеты. Проживания не было.

BuBuh писав:#hi# Помогите посчитаться.
Сотрудник 30.08 в четверг днем уехал в командировку, на месте был 31.08 в пятницу, порешал дела и уехал вечером 31.08 в пятницу, утром в СУББОТУ 01.09 был дома.
За какие дни ему положено суточные? как быть с субботой, ведь это не рабочий день? понедельником 03.09 проводить авансовый? Аванса не выдавали. из документов команд. удостоверение и ж/д билеты. Проживания не было.

суточные - 3 дня. приказ: суббота - рабочий день в связи с командировкой, предоставить выходной в любое время. авансовый - по среду (3 дня после возвращения из командировки)

EllinSun писав: (3 дня после возвращения из командировки)

или в пятницу 5 банк. дней после возвращения из командировки

ЗАДАМ НУ ОЧЕНЬ ТУПОЙ ВОПРОС? В авансовом отчете РОСПИСКА кем подписывается (вроде бухом) и куда деваться должна?. Кто и что с ними делает?

VLASTENA писав:ЗАДАМ НУ ОЧЕНЬ ТУПОЙ ВОПРОС? В авансовом отчете РОСПИСКА кем подписывается (вроде бухом) и куда деваться должна?. Кто и что с ними делает?

Я подкалываю под второй лист кассовой книги вместе с расходным ордером, по которому выдавались деньги согласно этого АО. До выдачи денег - просто лежит в папке с кассовой книгой.

Не поняла. А какое отношение Расписка о принятых доках по АО имеет к кассе?

A я завела отдельную папку "Авансовые отчеты". И по дате сортирую. Деньги могу выдать позже и за куча АО, а там расходы предприятия.... Мне так удобнее.