Buhgalter911

Добрый день!
Скажу сразу, я не бухгалтер, просто не могу уяснить некоторые, возможно, элементарные вещи...

Давайте представим, что у нас есть сферическое предприятия в ваакуме, плательщик НДС, 3% на прибыль.

Оно провело к примеру всего одну операцию, а именно, импортировало товар, и, после этого, продало его с наценкой.

Допустим, стоимость импорта товара составила 2000 грн. без НДС.
Продали мы его, пускай, за 7200 с учетом НДС.

Вопрос простой - сколько мы заработали с этой операции? Т.е. Грубо говоря те деньги, которые мы можем снять как дивиденды?

Как считаю я: мы получили 7200 грн. с НДС, из этой суммы я вычитываю стоимость импорта (2000 грн) а также разницу НДС между импортом и продажей (1200 грн - 400 грн), так же, 3% налога от зашедшей суммы без НДС, т.е. всего я могу снять под дивиденды 4220 грн.

Как считает мой коллега: он отбрасывает НДС, и из зашедшей суммы без НДС (6000 грн) уже вычитывает стоимость импорта, разницу НДС между импортом и продажей, 3% налога... Но в этом случае, естественно, прибыль получается значительно ниже, всего 3020 грн.

Коллега доказывает, что я не прав... Полностью возможно, вот только я не совсем могу понять... Можете все же обьяснить, какой из вышеупомянутых методов есть верный? Надеюсь на вашу помощь в моем просвещении

Ну во первых 3% это не налог на прибыль, а очевидно единый налог. А Ваше сферическое предприятия в ваакуме юр.лицо, или всё таки фоп 3 група. Расчёты Вашего коллеги более верные, но всё равно Вы приводите не полные данные, чтобы сделать окончательные выводы.

Согласна... Мне показалось, что вы не совсем понимаете на какой системе налогообложения находитесь...и что из этого вытекает... как-то в одну кучу собрали грешное с праведным... Напишите хотя бы вашу систему налогообложения и статус... Юрлицо или ФОП всё-таки...

Извиняюсь за неполную информацию.

Это юридическое лицо, упрощенная система 4 группа, плательщик НДС.

Mykola писав:Извиняюсь за неполную информацию.

Это юридическое лицо, упрощенная система 4 группа, плательщик НДС.

Итак, юр.лицо независимо от системы налогообложения ведёт бухгалтерский учёт, сдаёт фин.отчётность) соответственно при расчёте нераспределённой прибыли (исходя из которой выплачиваються дивиденты) использует общие правила бухгалтерского учёта. Грубо говоря (очень грубо) Нераспределённая прибыль= Чистый доход (вал.доход-НДС) -затраты (зар.плата, аренда и проч. и проч.) - налог на прибыль (или единый). Дивиденты нельзя снимать когда захочеться нужно соответсвено оформить (на этом форуме есть специальная тема почитайте) и про налогооблажение дивидентов не забывайте.

Mykola писав:Добрый день!
Скажу сразу, я не бухгалтер, просто не могу уяснить некоторые, возможно, элементарные вещи...

Давайте представим, что у нас есть сферическое предприятия в ваакуме, плательщик НДС, 3% на прибыль.

Оно провело к примеру всего одну операцию, а именно, импортировало товар, и, после этого, продало его с наценкой.

Допустим, стоимость импорта товара составила 2000 грн. без НДС.
Продали мы его, пускай, за 7200 с учетом НДС.

Вопрос простой - сколько мы заработали с этой операции? Т.е. Грубо говоря те деньги, которые мы можем снять как дивиденды?

Как считаю я: мы получили 7200 грн. с НДС, из этой суммы я вычитываю стоимость импорта (2000 грн) а также разницу НДС между импортом и продажей (1200 грн - 400 грн), так же, 3% налога от зашедшей суммы без НДС, т.е. всего я могу снять под дивиденды 4220 грн.

Как считает мой коллега: он отбрасывает НДС, и из зашедшей суммы без НДС (6000 грн) уже вычитывает стоимость импорта, разницу НДС между импортом и продажей, 3% налога... Но в этом случае, естественно, прибыль получается значительно ниже, всего 3020 грн.

Коллега доказывает, что я не прав... Полностью возможно, вот только я не совсем могу понять... Можете все же обьяснить, какой из вышеупомянутых методов есть верный? Надеюсь на вашу помощь в моем просвещении

По-моему расчет будет таким:
База налогообложение единым налогом = 7200-1200 = 6000
Единый налог = 6000*3%= 180
Прибыль = 7200-1200-2000-180 = 3820

lblb_lblb писав:

Mykola писав:Добрый день!
Скажу сразу, я не бухгалтер, просто не могу уяснить некоторые, возможно, элементарные вещи...

Давайте представим, что у нас есть сферическое предприятия в ваакуме, плательщик НДС, 3% на прибыль.

Оно провело к примеру всего одну операцию, а именно, импортировало товар, и, после этого, продало его с наценкой.

Допустим, стоимость импорта товара составила 2000 грн. без НДС.
Продали мы его, пускай, за 7200 с учетом НДС.

Вопрос простой - сколько мы заработали с этой операции? Т.е. Грубо говоря те деньги, которые мы можем снять как дивиденды?

Как считаю я: мы получили 7200 грн. с НДС, из этой суммы я вычитываю стоимость импорта (2000 грн) а также разницу НДС между импортом и продажей (1200 грн - 400 грн), так же, 3% налога от зашедшей суммы без НДС, т.е. всего я могу снять под дивиденды 4220 грн.

Как считает мой коллега: он отбрасывает НДС, и из зашедшей суммы без НДС (6000 грн) уже вычитывает стоимость импорта, разницу НДС между импортом и продажей, 3% налога... Но в этом случае, естественно, прибыль получается значительно ниже, всего 3020 грн.

Коллега доказывает, что я не прав... Полностью возможно, вот только я не совсем могу понять... Можете все же обьяснить, какой из вышеупомянутых методов есть верный? Надеюсь на вашу помощь в моем просвещении

По-моему расчет будет таким:
База налогообложение единым налогом = 7200-1200 = 6000
Единый налог = 6000*3%= 180
Прибыль = 7200-1200-2000-180 = 3820

Совершенно согласна 3820

1111111111 писав:

lblb_lblb писав:
По-моему расчет будет таким:
База налогообложение единым налогом = 7200-1200 = 6000
Единый налог = 6000*3%= 180
Прибыль = 7200-1200-2000-180 = 3820

Совершенно согласна 3820

а почему при расчете прибыли Вы берете сумму дохода с НДС?

Люлик писав: а почему при расчете прибыли Вы берете сумму дохода с НДС?

от дохода с НДС 7200 НДС потом отнимают 1200
7200 - 1200 = 6000

Люлик писав:

1111111111 писав:

lblb_lblb писав:
По-моему расчет будет таким:
База налогообложение единым налогом = 7200-1200 = 6000
Единый налог = 6000*3%= 180
Прибыль = 7200-1200-2000-180 = 3820

Совершенно согласна 3820

а почему при расчете прибыли Вы берете сумму дохода с НДС?

НДС вычитается. Нагляднее можно так: (7200-1200)-2000-180 = 3820 или так: 6000-2000-180 = 3820