Сторінка 1 з 2

Потеря груза перевозчиком. Как правильно сделать проводки?

Додано: 03 жовтня 2014, 09:50
SmartDima
Перевозчик потерял часть груза. Помогите разобраться как правильно сделать проводки в 1с 7.7. Бухгалтерия для Украины.


1. Осуществлена предоплата поставщику в размере 100%
Дт631 Кт311 2400 - аванс поставщику
Дт6415 Кт6441 400 - налоговый кредит

2. Товар отгружен перевозчику. Перевозчик теряет половину товара (1200 грн с НДС) в пути.
3. Составляется Акт недостачи. Я выставляю претензию и перевозчик полностью компенсирует ущерб. Сумма взысканная по претензии не считается компенсацией стоимости товара и не является объектом обложения НДС.

А теперь как это провести?. Нужно приходовать товар согласно документов на всю сумму, а потом списывать? Или приходовать по факту, но у поставщика тогда останется висеть дебиторская задолженность на 1200 грн.


Re: Потеря груза перевозчиком. Как правильно сделать проводки?

Додано: 03 жовтня 2014, 10:58
ScAudit
SmartDima писав:Перевозчик потерял часть груза. Помогите разобраться как правильно сделать проводки в 1с 7.7. Бухгалтерия для Украины.


1. Осуществлена предоплата поставщику в размере 100%
Дт631 Кт311 2400 - аванс поставщику
Дт6415 Кт6441 400 - налоговый кредит

2. Товар отгружен перевозчику. Перевозчик теряет половину товара (1200 грн с НДС) в пути.
3. Составляется Акт недостачи. Я выставляю претензию и перевозчик полностью компенсирует ущерб. Сумма взысканная по претензии не считается компенсацией стоимости товара и не является объектом обложения НДС.

А теперь как это провести?. Нужно приходовать товар согласно документов на всю сумму, а потом списывать? Или приходовать по факту, но у поставщика тогда останется висеть дебиторская задолженность на 1200 грн.
если перевозчик полностью вам перечислил деньги
факт получен товар 1200 грн
Дт 28 Кт 631 1000
Дт 6441 Кт 631 200

получены деньги от перевозчика в качестве компенсации потерь
Дт 311 Кт 685, 631
зачет
Дт 685, 631/перевозчик Кт 631 поставщик товара
условно начисляете НДС на неполученный товар
Дт 949 Кт 64/НДС




Re: Потеря груза перевозчиком. Как правильно сделать проводки?

Додано: 03 жовтня 2014, 10:58
Анни
Зачем Вам оприходовать несуществующий товар????? Приходуйте ТОЛЬКО по факту.

Не знаю, может не правильно, но у меня вырисовалась такая схемка - перевозчик возмещает убыток поставщику, а поставщик возвращает Вам сумму, на которую Вы недополучили товар.

Re: Потеря груза перевозчиком. Как правильно сделать проводки?

Додано: 03 жовтня 2014, 11:15
SmartDima
Анни писав:Зачем Вам оприходовать несуществующий товар????? Приходуйте ТОЛЬКО по факту.

Не знаю, может не правильно, но у меня вырисовалась такая схемка - перевозчик возмещает убыток поставщику, а поставщик возвращает Вам сумму, на которую Вы недополучили товар.
Спасибо, меня бы тоже устроил такой вариант. Но договор с перевозчиком заключал я (покупатель).

Re: Потеря груза перевозчиком. Как правильно сделать проводки?

Додано: 03 жовтня 2014, 13:29
SmartDima
ScAudit писав:
SmartDima писав:Перевозчик потерял часть груза. Помогите разобраться как правильно сделать проводки в 1с 7.7. Бухгалтерия для Украины.


1. Осуществлена предоплата поставщику в размере 100%
Дт631 Кт311 2400 - аванс поставщику
Дт6415 Кт6441 400 - налоговый кредит

2. Товар отгружен перевозчику. Перевозчик теряет половину товара (1200 грн с НДС) в пути.
3. Составляется Акт недостачи. Я выставляю претензию и перевозчик полностью компенсирует ущерб. Сумма взысканная по претензии не считается компенсацией стоимости товара и не является объектом обложения НДС.

А теперь как это провести?. Нужно приходовать товар согласно документов на всю сумму, а потом списывать? Или приходовать по факту, но у поставщика тогда останется висеть дебиторская задолженность на 1200 грн.
если перевозчик полностью вам перечислил деньги
факт получен товар 1200 грн
Дт 28 Кт 631 1000
Дт 6441 Кт 631 200

получены деньги от перевозчика в качестве компенсации потерь
Дт 311 Кт 685, 631
зачет
Дт 685, 631/перевозчик Кт 631 поставщик товара
условно начисляете НДС на неполученный товар
Дт 949 Кт 64/НДС




Если сделать по Вашей схеме, то взаиморасчеты с поставщиком и перевозчиком формируется формируются корректно.

Если я правильно понял, последняя проводка выглядит так Дт 949 Кт 6441НДС - 200 грн. При формировании регламентного отчета Декларация НДС по данным событиям не возникает не обязательств перед бюджетом по оплате НДС, не у бюджета передо мной (24 и 25 строки декларации по НДС =0).

Re: Потеря груза перевозчиком. Как правильно сделать проводки?

Додано: 03 жовтня 2014, 14:56
ScAudit
SmartDima писав:
Если сделать по Вашей схеме, то взаиморасчеты с поставщиком и перевозчиком формируется формируются корректно.

Если я правильно понял, последняя проводка выглядит так Дт 949 Кт 6441НДС - 200 грн. При формировании регламентного отчета Декларация НДС по данным событиям не возникает не обязательств перед бюджетом по оплате НДС, не у бюджета передо мной (24 и 25 строки декларации по НДС =0).
ниже 2 варианта, итог у обоих один и тот же:
1) по факту вы получили налоговую накладную на 400 грн, ваш поставщик у себя провел тоже 400 грн в реестрах.
налоговый кредит Вы включите 400 грн
главное чтоб на 200 грн фактически неполученного товара выписать налоговое обязательство как условная продажа
не Дт 949 Кт 6441НДС - 200 грн. , а Дт 949 Кт 6412 (налоговое обязательство) и Дт 6441 Кт 949 (ничего страшного что Кт 949, вопрос или программа пропустит)
если взять что у Вас была только эта операция, то итог ее по НДС = - 200.
входящая НН = 400,
вы ничего не продали, т.е НО по продажам у вас 0
условно начисленный НДС (по неполученному товару) 200
итого 19 строка = 200

2) по факту вы получили налоговую накладную на 400 грн, ваш поставщик у себя провел тоже 400 грн в реестрах, но в налоговый кредит вы включаете только 200 грн НДС, тогда дополнительная проводка проводка Дт 6441 Кт 6412 200 грн. .



Re: Потеря груза перевозчиком. Как правильно сделать проводки?

Додано: 06 жовтня 2014, 13:50
SmartDima
ScAudit писав:
SmartDima писав:
Если сделать по Вашей схеме, то взаиморасчеты с поставщиком и перевозчиком формируется формируются корректно.

Если я правильно понял, последняя проводка выглядит так Дт 949 Кт 6441НДС - 200 грн. При формировании регламентного отчета Декларация НДС по данным событиям не возникает не обязательств перед бюджетом по оплате НДС, не у бюджета передо мной (24 и 25 строки декларации по НДС =0).
ниже 2 варианта, итог у обоих один и тот же:
1) по факту вы получили налоговую накладную на 400 грн, ваш поставщик у себя провел тоже 400 грн в реестрах.
налоговый кредит Вы включите 400 грн
главное чтоб на 200 грн фактически неполученного товара выписать налоговое обязательство как условная продажа
не Дт 949 Кт 6441НДС - 200 грн. , а Дт 949 Кт 6412 (налоговое обязательство) и Дт 6441 Кт 949 (ничего страшного что Кт 949, вопрос или программа пропустит)
если взять что у Вас была только эта операция, то итог ее по НДС = - 200.
входящая НН = 400,
вы ничего не продали, т.е НО по продажам у вас 0
условно начисленный НДС (по неполученному товару) 200
итого 19 строка = 200

2) по факту вы получили налоговую накладную на 400 грн, ваш поставщик у себя провел тоже 400 грн в реестрах, но в налоговый кредит вы включаете только 200 грн НДС, тогда дополнительная проводка проводка Дт 6441 Кт 6412 200 грн. .


Спасибо, Ваша помощь была чрезвычайно важной для меня.

Re: Потеря груза перевозчиком. Как правильно сделать проводки?

Додано: 24 січня 2019, 10:40
Mayusik
помогите, плиз.
отправили клиенту товар Новой почтой. Товар не доехал. Написали претензию, компенсацию от НП получили. есть поступление от поставщика и РН на 1000 клиенту, которая не доехала и есть платежное поручение вх. на 1000 компенсация от перевозчика. Как это все отобразить документально в 1С УТ?

Re: Потеря груза перевозчиком. Как правильно сделать проводки?

Додано: 24 січня 2019, 11:44
marina11
Mayusik писав:помогите, плиз.
отправили клиенту товар Новой почтой. Товар не доехал. Написали претензию, компенсацию от НП получили. есть поступление от поставщика и РН на 1000 клиенту, которая не доехала и есть платежное поручение вх. на 1000 компенсация от перевозчика. Как это все отобразить документально в 1С УТ?
Ну по факту з клієнтом. Ви отримали оплату, товар не відвантажили (клієнт не отримав товар і не підписав ВН, яка до нього не доїхала), тож маєте або відвантажити товар повторно, або повернути передоплату.
А втрата товару і компенсація - Ваші розрахунки з НП. Мабуть через операцію "Коригування боргу".

Re: Потеря груза перевозчиком. Как правильно сделать проводки?

Додано: 24 січня 2019, 11:55
Mayusik
marina11 писав:
Mayusik писав:помогите, плиз.
отправили клиенту товар Новой почтой. Товар не доехал. Написали претензию, компенсацию от НП получили. есть поступление от поставщика и РН на 1000 клиенту, которая не доехала и есть платежное поручение вх. на 1000 компенсация от перевозчика. Как это все отобразить документально в 1С УТ?
Ну по факту з клієнтом. Ви отримали оплату, товар не відвантажили (клієнт не отримав товар і не підписав ВН, яка до нього не доїхала), тож маєте або відвантажити товар повторно, або повернути передоплату.
А втрата товару і компенсація - Ваші розрахунки з НП. Мабуть через операцію "Коригування боргу".
предоплату возвращаем. РН у себя удалить, а товар списать актом? или как?