Buhgalter911

Скажите, пожалуйста, если у нас есть кредитный лимит, на момент возникновения на банковском счете минуса, какие мне нужно сделать проводки, чтобы отобразить долг банку. Заранее спасибо

Дт31 Кт 60 на отрицательную сумму на счете.
Дт 60 КТ 31 на сумму, снимаемую банком за такой овердрафт.
См., например
МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
ЛИСТ
від 09.12.2003 р. N 31-04200-30-5/7021
в Лиге, правда, платный доступ к этому письму.Из него

Кредитове сальдо поточного рахунка, що утворюється за позикою овердрафт, відображається на підставі виписки банку за кредитом рахунка 31 "Рахунки в банках" і відповідно до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2 "Баланс" у статті "Короткострокові кредити банків" розділу IV пасиву Балансу (форма N 1).

http://www.dtkt.com.ua/show/1cid02780.html - стаття стара але актуальна

Заплатили со счета за чековую книжку, как отобразить в учете, (какой счет поставить)?

Яночка писав:Заплатили со счета за чековую книжку, как отобразить в учете, (какой счет поставить)?

92 Админ расходы

Чековая книжка, если я не ошибаюсь, бланк строгого учета, а бюджетники их вообще на 331 счете, вроде, учитывают.
Я бы делал так:
- если банк выдает ее по накладной или акту, т.е. имеются документы на выдачу, приходовал бы на 209 и 08;
- если выдают без документов (плата в составе платы за РКО), 92 счет.

Nita писав:

Яночка писав:Заплатили со счета за чековую книжку, как отобразить в учете, (какой счет поставить)?

92 Админ расходы

На 92 и все, не нужно больше никакого учета по ней?

Яночка писав:

Nita писав:

Яночка писав:Заплатили со счета за чековую книжку, как отобразить в учете, (какой счет поставить)?

92 Админ расходы

На 92 и все, не нужно больше никакого учета по ней?

Если сразу вводите в экспл. то можете кидать на 92 сразу.
Я не пользуюсь ей поэтому она у меня висит на 209.#smile3#
Из форума вобу:
"Оприходование строго-отчетной чековой книжки предлагаем начать с оформления приходно-расходной накладной по форме № СЗ-1. Одновременно накладную отображают в приходно-расходной книге по учету бланков строгой отчетности (форма № СЗ-2), в которой для разных видов бланков строгой отчетности выделяют персональные странички. После этого чековую книжку передают материально ответственному лицу (кассиру)1 под отчет, обращаясь ко все той же форме № СЗ-1. Одновременно с этой процедурой в бухгалтерии открывают карточку-справку по форме № СЗ-5. В ней отражают движение бланков (количество полученных, использованных бланков и их остаток). Карточку-справку заводят на каждое материально-отчетное лицо, которое ведет учет бланков строгой отчетности, а также на каждый вид бланков отдельно.
После того, как Вы полностью использовали денежную чековую книжку, непременно составьте акт на списание бланков строгой отчетности (форма № СЗ-З). В нем приводят информацию о наименовании использованных бланков, их сериях, номерах и количестве. После этого комиссия принимает решение списать бланки денежных чеков. Акт заверяют подписями все члены комиссии (в нее обязательно входят работники бухгалтерии) и утверждают печатью и подписью руководителя предприятия. И венцом всех этих манипуляций будет нужная запись в карточку-справку (форма № СЗ-5).
Корешки использованной чековой книжки, а также испорченные чеки нужно хранить на предприятии не меньше 3-х лет (ст. 325 Перечня типовых документов, которые образуются в деятельности органов государственной власти и местного самоуправления, других предприятий учреждений и организаций, с указанием сроков хранения документов, утвержденного приказом Главного архивного управления при КМУ от 20. 07. 98 г. № 41), при условии завершения проверки налоговыми органами по вопросам соблюдения налогового законодательства (ст. 288 упомянутого документа)
1 К слову, зак, заключите с таким работником договор о полной индивидуальной материальной ответственности. Подробнее об этом документе читайте в газете "Все о бухгалтерском учете" № 14 за 2008 г. на стр. 13."

На спец. счет для больничных поступили от ФСС деньги, по чеку их сняли и выдали по РКО сотруднику. Как это движение отобразить в ведомости по банку: в одной ведомости (движение обычный счет + движение спец. счет) или две отдельные ведомости: на счет обычный и на специальный?

И вообще спец. счет показывается в учете как 311 или как-то по-другому?

Яночка писав:На спец. счет для больничных поступили от ФСС деньги, по чеку их сняли и выдали по РКО сотруднику. Как это движение отобразить в ведомости по банку: в одной ведомости (движение обычный счет + движение спец. счет) или две отдельные ведомости: на счет обычный и на специальный?

Да как удобно так и отображайте. Мне лично удобно когда разные банковские счета в разных ведомостях, оборотках, журналах фигурируют.