НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК УКРАИНЫ
ПИСЬМО
от 14.02.2012 г. N 11-117/708-1645
Разъяснение о документальном оформлении кассовых операций
...
Согласно пункту 3.11 Положения приходные и расходные кассовые ордера до передачи в кассу регистрируются бухгалтером в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов (приложение 4 к Положению), который ведется отдельно по приходным и расходным операциям. Расходные кассовые ордера, оформленные на основании расходных ведомостей, регистрируются в таком журнале после осуществления выплат, указанных в расходной ведомости.
Регистрация кассовых ордеров и расходных ведомостей может осуществляться с помощью компьютерных средств, обеспечивающих формирование и распечатку необходимых кассовых документов. В то же время в документе "Вкладной лист журнала регистрации приходных и расходных кассовых ордеров", который формируется и распечатывается за соответствующий день, обеспечивается также формирование данных для учета движения средств.
Таким образом, предприятиям разрешается ведение необходимых кассовых документов в электронном виде, в том числе и журнала регистрации приходных и расходных кассовых ордеров.
Заместитель Председателя
Национального банка Украины
В. Рычаковская
Accountant1 писав:Реестры подшивать в кассовую книгу не надо. Пусть они будут в отдельной папке... Реестры вообще ведутся на усмотрение предприятия...Арнюха писав:
А как быть с книгой регистрации приходных и расходных ордеров, как ведется и подшиваются ли реестры этих ордеров?
Обратите внимание, что:
ЖУРНАЛ (форма КО-3) ведется по-любому! А РЕЕСТРЫ (форма КО-3а) - по желанию.
