Возвратная финансовая помощь и корпоративная карта

Банківські платіжні картки, РРО, платіжні термінали
Marlboro
Гигант Мысли
Гигант Мысли
Повідомлень: 12590
З нами з: 17 грудня 2012, 02:08
Дякував (ла): 252 рази
Подякували: 4095 разів

Повідомлення Marlboro »

МаріяМ писав:Корпоративна картка - це різновид рахунку фірми. Тобто перерахунок коштів на картку - це всього лиш переміщення їх з ррахунку на рахунок. Тому само собою, повернути позику можна ЛИШЕ з каси або з банку (відповідно на власну, а не корпоративну, картку директора)
Удивительно, но Вы сочетаете взаимоисключающие параграфы - если это обычный счет (что поддерживаю - 1.27 ЗУ О платежных системах), то и распоряжаться деньгами можно свободно. Не будет нарушениям (и пусть убедительно поправят если не прав) если он сразу снимет и этим вернет себе деньги. Т.е. запись Дт685 Кт313, чек будет документом директора, то-есть Вам копия не нужна, у вас есть выписка.
Что касается приходования в кассу без авансового и чека о снятии... в период между снятием денег и возвращением в кассу они где-то должны были быть, у кого-то. На чеке чековой книжке видно кто снимал деньги, а вот у кого они были подотчетом (а соответственно под полной материальной ответственностью) - не понятно. От кого, откуда приходовано в кассу и на основании чего - не понятно. Так же смотрите 2.12 постановления 637 - в Вашем случае вся снятая сумма будет не израсходована, т.е. нужен отчет. Но последнее весьма спорный момент, многим просто в лом... :)

tamara.t13
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 753
З нами з: 04 травня 2011, 08:21
Дякував (ла): 59 разів
Подякували: 80 разів

Повідомлення tamara.t13 »

Каждый сам для себя решает как ему быть. У себя на фирме при открытии корпоративной карты я заранее предупредила директора что это деньги ни его личные и за каждую копеечку нужно отчитаться. А что бы неповадно было расплачиваться этой картой в ресторанах или еще каких либо местах не связанной с деятельностью фирмы вообще на эту карту кидаю только ту сумму под которую у меня уже есть есть куда списать с кассы (это и авансовые и зарплата и суммы предназначенные для уплаты поставщикам наличными). При таком подходе у меня по кассе все идеть день в день. И, кстати, подтверждением снятия денег с карты банкомат выдает квитанцию. Вот ее я и подкладываю к ПКО. А вопрос у кого они находятся подотчетом в момент снятия так карта то именная поэтому за эти деньги перед фирмой отвечает тот на кого карта выписана

Ир4ик
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 5788
З нами з: 28 липня 2011, 00:58
Дякував (ла): 3704 рази
Подякували: 2325 разів

Повідомлення Ир4ик »

tamara.t13 писав:Каждый сам для себя решает как ему быть. У себя на фирме при открытии корпоративной карты я заранее предупредила директора что это деньги ни его личные и за каждую копеечку нужно отчитаться. А что бы неповадно было расплачиваться этой картой в ресторанах или еще каких либо местах не связанной с деятельностью фирмы вообще на эту карту кидаю только ту сумму под которую у меня уже есть есть куда списать с кассы (это и авансовые и зарплата и суммы предназначенные для уплаты поставщикам наличными). При таком подходе у меня по кассе все идеть день в день. И, кстати, подтверждением снятия денег с карты банкомат выдает квитанцию. Вот ее я и подкладываю к ПКО
+1

МаріяМ
Мастер
Мастер
Повідомлень: 61
З нами з: 26 березня 2013, 05:54
Дякував (ла): 7 разів
Подякували: 4 рази

Повідомлення МаріяМ »

Marlboro писав:
МаріяМ писав:Корпоративна картка - це різновид рахунку фірми. Тобто перерахунок коштів на картку - це всього лиш переміщення їх з ррахунку на рахунок. Тому само собою, повернути позику можна ЛИШЕ з каси або з банку (відповідно на власну, а не корпоративну, картку директора)
Удивительно, но Вы сочетаете взаимоисключающие параграфы - если это обычный счет (что поддерживаю - 1.27 ЗУ О платежных системах), то и распоряжаться деньгами можно свободно. Не будет нарушениям (и пусть убедительно поправят если не прав) если он сразу снимет и этим вернет себе деньги. Т.е. запись Дт685 Кт313, чек будет документом директора, то-есть Вам копия не нужна, у вас есть выписка.
Что касается приходования в кассу без авансового и чека о снятии... в период между снятием денег и возвращением в кассу они где-то должны были быть, у кого-то. На чеке чековой книжке видно кто снимал деньги, а вот у кого они были подотчетом (а соответственно под полной материальной ответственностью) - не понятно. От кого, откуда приходовано в кассу и на основании чего - не понятно. Так же смотрите 2.12 постановления 637 - в Вашем случае вся снятая сумма будет не израсходована, т.е. нужен отчет. Но последнее весьма спорный момент, многим просто в лом... :)
Коли директор знімає кошти з корпоративної картки, - Дт 372 Кт 313 - це по суті, отримання підзвітних сум. Витратив їх (на відрядження, на закупку госптоварів) - Дт 84 (201,685) Кт 372 + авансовий звіт. Решта готівки, що не покрита звітом - Дт 301 Кт 3721. Якщо директор просто зніме кошти з корпоративної картки для покриття позики - хто це зрозуміє? Мусить бути документ, який підтверджує, що це саме погашення позики, тобто корінець вид.касового ордера. По виписці банку буде видно лише, що він зняв з банкомата готівку, а на що- не вказано.

И.О.
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 2304
З нами з: 23 листопада 2010, 03:40
Дякував (ла): 13964 рази
Подякували: 2289 разів

Повідомлення И.О. »

Если Вы остаток денег, которые не подтверждены ав.отчетом приходуете в касу (Дт301), то что Вам мешает оприходовать снятую фин.помощь в кассу (Дт301 Кт 313), приложить квитанцию банкомата и выдать ему по расх.касс.ордеру под роспись? І всі все зрозуміють.

Marlboro
Гигант Мысли
Гигант Мысли
Повідомлень: 12590
З нами з: 17 грудня 2012, 02:08
Дякував (ла): 252 рази
Подякували: 4095 разів

Повідомлення Marlboro »

МаріяМ писав:Якщо директор просто зніме кошти з корпоративної картки для покриття позики - хто це зрозуміє?
То-есть Вы признаете, что дело лишь в технических моментах, а не нормативном ограничении. Потому возможны варианты.

МаріяМ
Мастер
Мастер
Повідомлень: 61
З нами з: 26 березня 2013, 05:54
Дякував (ла): 7 разів
Подякували: 4 рази

Повідомлення МаріяМ »

От власне, я так і рекомендую. Тобто Дт 685 Кт 313 - категорично не вірно, треба саме через касу.

ririnaroza
Мыслитель
Мыслитель
Повідомлень: 97
З нами з: 31 травня 2012, 12:13
Дякував (ла): 49 разів
Подякували: 12 разів

Повідомлення ririnaroza »

МаріяМ писав:От власне, я так і рекомендую. Тобто Дт 685 Кт 313 - категорично не вірно, треба саме через касу.
Здравствуйте, а как же п. 2.12.из Положения 637?

ПОЛОЖЕННЯ про ведення касових операцій у національній валюті в Україні
2.12. Фізичні особи - довірені особи підприємств (юридичних
осіб), які відповідно до законодавства України одержали готівку з
поточного рахунку із застосуванням корпоративного електронного
платіжного засобу або особистого електронного платіжного засобу,
використовують її за призначенням без оприбуткування в касі.
Зазначені довірені особи подають до бухгалтерії підприємства звіт
про використання коштів разом із підтвердними документами в
установлені строки і порядку, що визначені для підзвітних осіб
законодавством України, а також документи про одержання готівки з
поточного рахунку (чек банкомата, копія видаткового ордера,
довідки за встановленими формами, сліп, квитанція торговельного
термінала тощо) разом з невитраченим залишком готівки.
{ Пункт 2.12 глави 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою
Національного банку N 573 ( z0279-11 ) від 22.12.2010 }

Я так понимаю, что можно без сч. 301 и ПКО и РКО. Причем, это касается и корпоративной карточки, и личной.
Кто что думает по этому поводу.

Marlin
УченикУченик
Повідомлень: 6
З нами з: 17 жовтня 2013, 09:26
Дякував (ла): 2 рази

Повідомлення Marlin »

Добрый день!Подскажите,что-то запутался..Согласно письму НБУ подпадают под ограничения наличными операции по получению и возврату финпомощи(не более 50 тыс.грн в день от одного лица). Сегодня учредитель фирмы внес на расчетный счет фирмы возвратную финпомощь 70 тыс.грн. Работники банка говорят,что это не нарушение. Где я не прав?

ИРИНА_ОК
Оракул
Оракул
Повідомлень: 241
З нами з: 29 січня 2013, 06:25
Дякував (ла): 62 рази
Подякували: 75 разів

Повідомлення ИРИНА_ОК »

Marlin писав:Добрый день!Подскажите,что-то запутался..Согласно письму НБУ подпадают под ограничения наличными операции по получению и возврату финпомощи(не более 50 тыс.грн в день от одного лица). Сегодня учредитель фирмы внес на расчетный счет фирмы возвратную финпомощь 70 тыс.грн. Работники банка говорят,что это не нарушение. Где я не прав?
Внесение на р/с считается безнальной операцией и ограничения на нее нет. Под ограничение попадает учредитель-но кто ж его оштрафует?

Відповісти

Повернутись до “Банк, каса, підзвіт”