Buhgalter911

Берса писав: А разве поможет возврат валюты? Там же терминал и корпоративная карта?

Мое мнение- только сверху подоходный. Не начислите вы- прийдут налоговики начислят с штрафом. А следующий раз дир будет знать. что так делать нельзя. Пора уже его учить рублем.

НКУ писав:При наличии излишне израсходованных средств их сумма возвращается плательщиком налога в кассу либо зачисляется на банковский счет выдавшего их лица до или во время подачи указанного отчета.

rubin писав:А если рассмотреть простейший вариант, допустим потрачено 20 тыс.грн., тупо на них 15%, перечислить ндфл, показать в 1дф, но как что? просто как доп.благо? и что потом? как в учете эти деньги провести, списать? просто на 79 списать? и что будет служить подтверждающими доками? нужно ли приказ или просто договор на не возвратную не целевую фин. помощь?

rubin писав:он согласен на невключение в налоговые расходы, а списать за счет прибыли..но как же быть с ндфл#wall# #wall# #wall#

164.2. В общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход плательщика налога включаются:
...
164.2.11. сумма излишне израсходованных средств, полученных плательщиком налога на командировку или под отчет и не возвращенных в установленные законодательством сроки, размер которой исчисляется в соответствии с пунктом 170.9 статьи 170 настоящего Кодекса;

164.5. При начислении (предоставлении) доходов в любой неденежной форме базой налогообложения является стоимость такого дохода, рассчитанная по обычным ценам, правила определения которых установлены согласно настоящему Кодексу, умноженная на коэффициент, исчисляемый по следующей формуле:

К = 100 : (100 – Сн),

где К — коэффициент;

Сн — ставка налога, установленная для таких доходов на момент их начисления.

В таком же порядке определяются объект налогообложения и база налогообложения для средств, излишне израсходованных плательщиком налога на командировку или под отчет и не возвращенных в установленные законодательством сроки.

12 марта писав:

Берса писав: А разве поможет возврат валюты? Там же терминал и корпоративная карта?

Мое мнение- только сверху подоходный. Не начислите вы- прийдут налоговики начислят с штрафом. А следующий раз дир будет знать. что так делать нельзя. Пора уже его учить рублем.

Не пойму, Вы хотите наказать директора и прощаете ему всю сумму излишне потраченных с карточки валютных денег, учить будете только в размере НДФЛа в гривнях?
Я предлагаю, суммы уплаченные с карточки на питание зачесть ему в суточные, а что превысит размер суточных - пусть вносит в кассу (или на счет) согласно 170.9.2.

НКУ писав:При наличии излишне израсходованных средств их сумма возвращается плательщиком налога в кассу либо зачисляется на банковский счет выдавшего их лица до или во время подачи указанного отчета.

, а если не внесет, то тогда уже....
Дайте директору право выбора (и последнее желание) и только потом его тащите за баню

Анабель писав:

12 марта писав:

Берса писав: А разве поможет возврат валюты? Там же терминал и корпоративная карта?

Мое мнение- только сверху подоходный. Не начислите вы- прийдут налоговики начислят с штрафом. А следующий раз дир будет знать. что так делать нельзя. Пора уже его учить рублем.

Не пойму, Вы хотите наказать директора и прощаете ему всю сумму излишне потраченных с карточки валютных денег, учить будете только в размере НДФЛа в гривнях?
Я предлагаю, суммы уплаченные с карточки на питание зачесть ему в суточные, а что превысит размер суточных - пусть вносит в кассу (или на счет) согласно 170.9.2.

НКУ писав:При наличии излишне израсходованных средств их сумма возвращается плательщиком налога в кассу либо зачисляется на банковский счет выдавшего их лица до или во время подачи указанного отчета.

, а если не внесет, то тогда уже....
Дайте директору право выбора (и последнее желание) и только потом его тащите за баню

Возвращать деньги надо будет в той валюте, в которой аванс на командировку был выдан. Из кассы валюту надо внести на р/счет и в течении 5 дней продать. И все это ложиться на плечи бухгалтера. В чем наказание дира?

Анабель писав:

rubin писав:А если рассмотреть простейший вариант, допустим потрачено 20 тыс.грн., тупо на них 15%, перечислить ндфл, показать в 1дф, но как что? просто как доп.благо? и что потом? как в учете эти деньги провести, списать? просто на 79 списать? и что будет служить подтверждающими доками? нужно ли приказ или просто договор на не возвратную не целевую фин. помощь?

Я вижу проводки подобным образом (прошу подкорректировать, если чего не так):

1. Дт 377 Кт 372 20000
Дт372 Кт 641(ПДФО) 3000

2. Оплата ПДФО
Дт 641 Кт 311

3. Дт 441 Кт 443 20000
Дт 443 Кт 377 20000

Мне кажется, что данные суммы минуют 791 счет, а уже после закрытия 791 счета проводятся со счетов 4 класса

Относительно доков, то я б составила договор и приказ