Buhgalter911

Добрый день, подскажите пожалуйста, первый раз столкнулась, как провести правильно проводки в 1С?
Ситуация такова: у нас частный рынок, мы сдаем в аренду помещения для торговли.
Клиент хочет большое помещение, которого у нас нет и предлагает построить его сам, за собственный средства, в счет аренды будущих периодов( в районе 2 лет он не будет платить аренду). Составили договор, строить будет подрядчик. Клиент нам уже перечислил первую сумму на расчетный счет, мы тут же перечислили эту сумму подрядчику. Подскажите как правильно это все провести и в бухгалтерии и в 1С?

Дт311 Кт361 - получены деньги, документ: платежка
Дт643 Кт641 - НО по НДС, документ: НН

Дт631 Кт311 - перечислили подрядчику, документ: платежка
Дт641 Кт644 - НК по НДС, док.: входящая НН
Дт151 Кт631 - получены услуги/работы по строительству, док.: акты на строительство (полученные услуги)
Дт644 Кт631 - ранее отраженный НДС (в 1С автоматом проведет)
Дт103 Кт151 - ввели в эксплуатацию помещение, док.: акт ОЗ-1

Дт361 Кт713 - начисляем аренду
Дт713 Кт643 - эта запись будет до тех пор, пока не исчерпается предоплата от арендатора
Дт713 Кт641 - эта запись будет когда исчерпается предоплата

Кроме того, в будущем договоре аренды надо будет добавить пункт, что полученная сейчас оплата была в рамках этого договора и идет в счет оплаты обязательств по аренде.

Спасибо большое за ответ, я забыла уточнить, мы на едином налоге.
Значит никаких счетов инвестиций я не использую?

Если на едином налоге, я так понимаю:
Дт 311 Кт 361 получили деньги
Дт 631 Кт 311 отослали деньги подрядчику

Дт 151 Кт 631 получили документы, но я так понимаю они будут после полного завершения работ
Дт 103 Кт 151 вводим в ОС

Затем начисляем аренду Дт 361 Кт 713
а вот тут ???? Дт 713 а Кт ...643???

и почему последняя проводка Дт 713 Кт 641????

Спасибо большое за ответ.

Если на ЕН и неплательщики НДС, то всех проводок с участием счетов 641,643 и 644 у Вас не будет.
В остальном все верно.

Если же плательщики НДС, то запись Дт713 Кт643 делается потому-что НО по НДС уже было отражено ранее при получении денег. А когда деньги в виде предоплаты исчерпаются, то у Вас оказание услуг (аренды) будет первым событием, и надо будет полноценно начислять налоговые обязательства (НО).

Спасибо вам огромное, все поняла.
А как предоплата у меня будет висеть? на 713? или на 681? и потом согласно счетам за аренду, постепенно будет уменьшаться?

Предоплату можно вешать и на 681, но не будет ошибкой, если будете вешать сразу на 361-й счет.
И да, будет уменьшаться.

Например так - получена предоплата на 10 000грн, а аренда в месяц будет 1 000грн.
Тогда записи такие:

Дт311 Кт361 - на сумму 10 000

Дт361 Кт713 - аренда за первый месяц, 1 000
Дт361 Кт713 - аренда за второй месяц, 1 000

Итого, по результатам двух месяцев разница (10 000 - 2 000) будет означать остаток предоплаты.

Еще раз спасибо. Вопросов больше нет. Первый раз воспользовалась этим сайтом и очень довольна!!!

Обращайтесь