Buhgalter911

Добрый вечер! В ноября был отгружен товар трем конечным покупателям. Соответственно, я выписала 3 налоговых накладных. Но оплаты от них, скорее всего, в декабре не будет. Какие это для меня имеет последствия в плане б/у и н/у?

CarryBradshow писав:Добрый вечер! В ноября был отгружен товар трем конечным покупателям. Соответственно, я выписала 3 налоговых накладных. Но оплаты от них, скорее всего, в декабре не будет. Какие это для меня имеет последствия в плане б/у и н/у?

НО по НДС и доход по прибыли, если я правильно поняла вопрос

В б/у будет дебиторская задолженность, в н/у налоговые об-ва, насчет прибыли надо смотреть, что написано в договоре, в какой момент переходит право покупателя на товар, есои при отгрузке - то налог прибыль в ноябре, если по оплате - то в момент оплаты (ведь это может быть и в январе, значит следующий налоговый период)

Налоговые обязательства, понятно, возникли в ноябре. Доход отразила в момент перехода права собственности, то есть по отгрузке. Я просто переживаю, что происходит разрыв такой... и погашение будет в следующем 2012 году.. Это же ничего страшного?

Marri писав:В б/у будет дебиторская задолженность, в н/у налоговые об-ва, насчет прибыли надо смотреть, что написано в договоре, в какой момент переходит право покупателя на товар, есои при отгрузке - то налог прибыль в ноябре, если по оплате - то в момент оплаты (ведь это может быть и в январе, значит следующий налоговый период)

Дебиторская задолженность, НО по НДС и доход, учитываемый при определении налога на прибыль возникнут одновременно, в момент перехода права собственности.

CarryBradshow писав:Налоговые обязательства, понятно, возникли в ноябре. Доход отразила в момент перехода права собственности, то есть по отгрузке. Я просто переживаю, что происходит разрыв такой... и погашение будет в следующем 2012 году.. Это же ничего страшного?

Ничего. Мне просто интересно, у Вас никогда не было задолженности?

Ир4ик писав:

CarryBradshow писав:Налоговые обязательства, понятно, возникли в ноябре. Доход отразила в момент перехода права собственности, то есть по отгрузке. Я просто переживаю, что происходит разрыв такой... и погашение будет в следующем 2012 году.. Это же ничего страшного?

Ничего. Мне просто интересно, у Вас никогда не было задолженности?

Я думаю, ее смущает немножко другое, что это конечный покупатель.
Какой-то обезличенный Иванов. И.И. Поэтому и задается этот вопрос о разрыве между отгрузкой и оплатой. Или я неправильно поняла.

Marri писав:В б/у будет дебиторская задолженность, в н/у налоговые об-ва, насчет прибыли надо смотреть, что написано в договоре, в какой момент переходит право покупателя на товар, есои при отгрузке - то налог прибыль в ноябре, если по оплате - то в момент оплаты (ведь это может быть и в январе, значит следующий налоговый период)

Налоговая придерживается мнения, что право собственности переходит при подписании документо, а именно расходной накладной. А дебеторка может висеть 3 года...

Берса писав:

Marri писав:В б/у будет дебиторская задолженность, в н/у налоговые об-ва, насчет прибыли надо смотреть, что написано в договоре, в какой момент переходит право покупателя на товар, есои при отгрузке - то налог прибыль в ноябре, если по оплате - то в момент оплаты (ведь это может быть и в январе, значит следующий налоговый период)

Налоговая придерживается мнения, что право собственности переходит при подписании документо, а именно расходной накладной. А дебеторка может висеть 3 года...

А когда, по мнению налоговой, переходит право собственности при отгрузке железной дорогой?

А вот тут как раз договор и важен, там ЭТО должно быть оговорено.