Бюгюльмэ писав:Ни в коем случае в мусор, нужно всё проводить и оплачивать. Не жмитесь на эти сто гривен, потом дороже выйдет. При проверке налоговики посмотрят ваши приходные и расходные доки, сравнят даты и спросят, где был товар с момента приобретения до момента продажи. А они обязательно спросят и сделают неутешительные для вас выводы. Сейчас каждый чих должен быть задокументирован и оплачен.
ну и что они сделают нам? Я купила товар и продала (все отобразила в дох. и расх., упл. налоги), а то что он лежал на складе поставщика, сделаем глаза#cray#
ну админ выпишут по-любому... а что еще могут? может кто в курсе? у кого-то было?
Yla писав:
ну и что они сделают нам? Я купила товар и продала (все отобразила в дох. и расх., упл. налоги), а то что он лежал на складе поставщика, сделаем глаза#cray#
ну админ выпишут по-любому... а что еще могут? может кто в курсе? у кого-то было?
Что они вам сделают? Признают сделку бестоварной за неимением у вашего предприятия собственных/арендованных складов, отсутствием договоров хранения до момента реализации. Товар не мог храниться в потустороннем пространстве, он лежал в совершенно определенном месте, и это должно быть задокументировано. Мудрые люди учатся на чужих ошибках, не совершайте своих.
А в вашем случае можно прописать в договоре с поставщиками, что вывоз отпущенного товара может осуществляться в течение 1 (или сколько вам нужно) месяца без штрафных санкций, а более 1 мес. - подлежит оплате за хранение.
lara777 писав:Совершенно верно! Мой вариант был для отв.хранения без продаж.
Если ответ.хранение без продажи, то значит вы оказываете кому то услугу, а за услугу надо платить.[/quote]
Ответ.хранение без продажи-услуга, договор новый ежемесячно с 1-х чисел по конец месяца на 100,00грн (для того чтобы не платить эти 100,00грн, старый в мусор), при проверке показываете что срок оплаты не настал, товар на хранение завезли недавно. И товар хранится и ни вы ни вам никто не должен.
Добрый день!
Даже не знаю, в правильную ли тему пишу, но аналогов не нашла.
ФОП имеет в собственности товар, передает юрлицу (единый налог 4-я группа), деятельность которой, участие в выставках, реклама, в свою очередь этот товар выставляет (без продажи) на выставках, в галереях, гостиницах и т. д.
Какой должен быть договор между ФОП и юрлицом? Юристы настаивают на 1. ответственного хранения и 2. продвижения товара. На обоих.
Если продвижение, то юрлицо несет расходы (за участие, аренды площадей, реклама и др.), а потом перевыставляет эти расходы? И какими документами должны быть оформлены эти товары при передаче? Не будет ли этот товар считаться доходом юрлица?
Заранее благодарна!
Ваши юристы правы. Юрлицо фактически осуществляет рекламу и продвижение товара ФОПа. Поэтому образцы товара нужно передавать актом, обязательно оговорить в договоре или в самом акте, что право собственности на товар не переходит к этому ЮЛ (Исполнителю). И конечно же, возмещать на основании "договора о предоставлении услуг" расходы Исполнителю на основании акта выполненных работ, выставленного Исполнителем.
Ситуация.
Есть материалы на счете 20.
Нужно передать их нашему поставщику для проведения работ по БЕСПЛАТНОМУ улучшению их определенных характеристик . Можно ли как-то оформить договор передачи на отвеств.хранение
К примеру сделать так.
1) Оформление.
Правильно ли я понимаю.
Согласно ЦКУ гл.66 оформляем договор на відповідальне зберігання + акт приёма передачи материалов?
+ доверенность согласно Інструкції про облік довіренностей зг.п 2 "цінності відпускаються або передаються безплатно тільки за довіренністю одержувачів"?
2) Бухглатерский учет
Так как и хранение и улучшение бесплатны то сделать так
Делаю внутреннее перемещение внутри счета 20 по субчсчетам мест хранения Дт 20 Склад Отв.хр - Кт 20 Свой склад?
3) Налоговый учёт
Самое интересное. Поставщик услугу по отв.хранении и улучшению будет оказывать БЕСПЛАТНО.
Что здесь будет с налоговыми последствиями
Можно ли закрыть глаза на статью 14.1.32. относительно "зміни якісних або
кількісних характеристик". Нужно ли вообще как-то объснять передачу поставщику назад на склад материалов. То бишь зачем мы отдавали их на ОТВЕСТВЕННОЕ ХРАНЕНИЕ?
Свой склад у нас есть. Как можно объяснить такую передачу сроком на пару месяцев? Ведь были у нас на складе, затем отдали их поставщику назад?
Подактовий кодекс
14.1.32. відповідальне зберігання - господарська операція, що
здійснюється платником податків і передбачає передачу згідно з
договорами схову матеріальних цінностей на зберігання іншій
фізичній чи юридичній особі без права використання у
господарському обороті такої особи з подальшим поверненням таких
матеріальних цінностей платникові податків без зміни якісних або
кількісних характеристик;
Если все же удастся объяснить ответств.хранение, то
Относительно НДС
Я так понял последствий НЕТ никаких
Згідно з підпунктом 196.1.2 пункту 196.1 статті 196 ПКУ не є об'єктом оподаткування
податком на додану вартість, зокрема, операції з передачі майна у схов
(відповідальне зберігання), а також у лізинг (оренду),
крім передачі у фінансовий лізинг та операції з повернення майна із схову
(відповідального зберігання) його власнику, а також майна,
попередньо переданого в лізинг (оренду) лізингодавцю (орендодавцю),
крім переданого у фінансовий лізинг.
Относительно Прибыли
последствий также нет.
153.4.2. З урахуванням особливостей, встановлених цим розділом,
не включаються до витрат кошти або майно, надані платником податку у зв'язку з:
наданням платником податку майна на підставі договорів концесії, комісії, консигнації,
довірчого управління, схову (відповідального зберігання) або згідно з іншими цивільно-правовими договорами,
що не передбачають передачі права власності на таке майно іншій особі,
з урахуванням положень пункту 153.7 цієї статті.
153.4.1. З урахуванням особливостей, установлених цим розділом,
не включаються в дохід і не підлягають оподаткуванню кошти або майно,
залучені платником податку у зв'язку з:
залученням платником податку майна на підставі договору концесії, комісії, консигнації,
довірчого управління, схову (відповідального зберігання),
а також згідно з іншими цивільно-правовими договорами, що не передбачають передачу права власності на таке майно,
з урахуванням положень пункту 153.7 цієї статті;
Ситуация.
Есть материалы на счете 20.
Нужно передать их нашему поставщику для проведения работ по БЕСПЛАТНОМУ улучшению их определенных характеристик . Можно ли как-то оформить договор передачи на отвеств.хранение
К примеру сделать так.
1) Оформление.
Правильно ли я понимаю.
Согласно ЦКУ гл.66 оформляем договор на відповідальне зберігання + акт приёма передачи материалов?
+ доверенность согласно Інструкції про облік довіренностей зг.п 2 "цінності відпускаються або передаються безплатно тільки за довіренністю одержувачів"?
2) Бухглатерский учет
Так как и хранение и улучшение бесплатны то сделать так
Делаю внутреннее перемещение внутри счета 20 по субчсчетам мест хранения Дт 20 Склад Отв.хр - Кт 20 Свой склад?
3) Налоговый учёт
Самое интересное. Поставщик услугу по отв.хранении и улучшению будет оказывать БЕСПЛАТНО.
Что здесь будет с налоговыми последствиями
Можно ли закрыть глаза на статью 14.1.32. относительно "зміни якісних або
кількісних характеристик". Нужно ли вообще как-то объснять передачу поставщику назад на склад материалов. То бишь зачем мы отдавали их на ОТВЕСТВЕННОЕ ХРАНЕНИЕ?
Свой склад у нас есть. Как можно объяснить такую передачу сроком на пару месяцев? Ведь были у нас на складе, затем отдали их поставщику назад?
Подактовий кодекс
14.1.32. відповідальне зберігання - господарська операція, що
здійснюється платником податків і передбачає передачу згідно з
договорами схову матеріальних цінностей на зберігання іншій
фізичній чи юридичній особі без права використання у
господарському обороті такої особи з подальшим поверненням таких
матеріальних цінностей платникові податків без зміни якісних або
кількісних характеристик;
Если все же удастся объяснить ответств.хранение, то
Относительно НДС
Я так понял последствий НЕТ никаких
Згідно з підпунктом 196.1.2 пункту 196.1 статті 196 ПКУ не є об'єктом оподаткування
податком на додану вартість, зокрема, операції з передачі майна у схов
(відповідальне зберігання), а також у лізинг (оренду),
крім передачі у фінансовий лізинг та операції з повернення майна із схову
(відповідального зберігання) його власнику, а також майна,
попередньо переданого в лізинг (оренду) лізингодавцю (орендодавцю),
крім переданого у фінансовий лізинг.
Относительно Прибыли
последствий также нет.
153.4.2. З урахуванням особливостей, встановлених цим розділом,
не включаються до витрат кошти або майно, надані платником податку у зв'язку з:
наданням платником податку майна на підставі договорів концесії, комісії, консигнації,
довірчого управління, схову (відповідального зберігання) або згідно з іншими цивільно-правовими договорами,
що не передбачають передачі права власності на таке майно іншій особі,
з урахуванням положень пункту 153.7 цієї статті.
153.4.1. З урахуванням особливостей, установлених цим розділом,
не включаються в дохід і не підлягають оподаткуванню кошти або майно,
залучені платником податку у зв'язку з:
залученням платником податку майна на підставі договору концесії, комісії, консигнації,
довірчого управління, схову (відповідального зберігання),
а також згідно з іншими цивільно-правовими договорами, що не передбачають передачу права власності на таке майно,
з урахуванням положень пункту 153.7 цієї статті;
В целом правильно, но с "налоговым" попутали, в упомянутых статьях Кодекса речь о непосредственно материалах, бесплатно полученные услуги будут облагаться на общих основаниях.
Колеги, хто останнім часом "грається" з договорами на відповідальне зберігання - поділіться досвідом.
Мене цікавлять ризики, особливо у Зберігача - товар дає постачальник, зберігання безоплатне, але саме гірше - Договір відповідльного зберігання з правом реалізації
Перелопатила кучу інфи - взагалі мені не подобається оте безоплатне да ще й з правом реалізації (((
Але може хто пояснить по-простому про ризики для мене, як Зберігача #sigh#
Колеги, хто останнім часом "грається" з договорами на відповідальне зберігання - поділіться досвідом.
Мене цікавлять ризики, особливо у Зберігача - товар дає постачальник, зберігання безоплатне, але саме гірше - Договір відповідльного зберігання з правом реалізації
Перелопатила кучу інфи - взагалі мені не подобається оте безоплатне да ще й з правом реалізації (((
Але може хто пояснить по-простому про ризики для мене, як Зберігача #sigh#
Чим більш заглиблююсь, тим більш мені це не подобається #g_mad#