Об’єднаний Податковий розрахунок: «Звітний» як «Довідковий»

Нова звітність, яка подається, починаючи зі звітних періодів 2021 року
Аватар користувача
Яков
Гигант Мысли
Гигант Мысли
Повідомлень: 13639
З нами з: 28 жовтня 2013, 06:29
Звідки: Одесса
Дякував (ла): 14106 разів
Подякували: 27882 рази

Повідомлення Яков »

Тема предназначена для вопросов-ответов по «Довідковим» Податковим розрахункам (у разі призначення пенсії працівникам; якщо застрахована особа претендує на виплати із ФСС; якщо особа, яка раніше працювала у вас, стає на облік як безробітний до ЦЗ)

Об’єднаний звіт: «Звітний» як «Довідковий»

Автори: Боршовская Валентина, заместитель директора департамента по вопросам цифрового развития, цифровых трансформаций и цифровизации Пенсионного фонда Украины,
Ушакова Лилия, эксперт по вопросам оплаты труда

Звітність з ЄСВ стала квартальною — і тепер на бухгалтерів чекає додаткова робота. У разі якщо в Держреєстрі загальнообов’язкового соцстрахування щодо деяких місяців відсутні відомості для перевірки ФСС правильності даних, зазначених у заяві-розрахунку, роботодавці повинні подавати Об’єднану звітність з типами «Звітна» як «Довідкова». Як формувати і заповнювати такий Розрахунок? Яке його наповнення? У які строки здавати?
Навіщо потрібен?
Довідковий Розрахунок потрібен тоді, коли у фондів не вистачає даних щодо окремих місяців для обчислення та призначення виплат застрахованим особам, а Розрахунок з типом «Звітний» за цей період ще не поданий. На цей довідковий Розрахунок чекають:

— Пенсійний фонд у разі призначення пенсії працівникові вашого підприємства;

— ФСС, якщо застрахована особа претендує на виплати із цього Фонду (допомогу по тимчасовій непрацездатності, допомогу по вагітності та пологах, страхові виплати у зв’язку з нещасним випадком або профзахворюванням тощо). Водночас довідковий Розрахунок не потрібно формувати, якщо, наприклад, працівник хворів, але період хвороби оплачується за рахунок коштів роботодавця (хвороба тривала не більше 5 календарних днів);

— Центр зайнятості, якщо особа, яка раніше працювала у вас, стає на облік як безробітний з виплатою допомоги по безробіттю. Якщо ж працівник, що звільняється, планує самостійно працевлаштуватися, то формувати довідковий Розрахунок не потрібно.

У випадку якщо його плани зміняться, ви у разі потреби просто отримаєте звернення від Центру зайнятості про необхідність подання Розрахунку.
Строки подання
Довідковий Розрахунок слід подавати протягом звітного кварталу в разі настання події, яка вимагає такого подання (призначення пенсії або інших соціальних виплат застрахованій особі). Наприклад, у разі призначення пенсії в травні 2021 року довідковий Розрахунок з інформацією про нараховані доходи і сплачений ЄСВ у квітні 2021 року (тобто місяці, який передує місяцю призначення пенсії) є можливість подати до кінця червня 2021 року.

Такий же граничний строк, а саме до кінця червня 2021 року, матимемо й у разі подання заяви на призначення пенсії в червні 2021 року. Проте до Розрахунку увійде інформація про нараховані доходи у квітні й травні 2021 року.

Якщо ж підприємство не встигає подати довідковий Розрахунок до кінця червня, то далі за ІІ квартал 2021 року подає Розрахунок з типом «Звітний». Окремо формувати довідковий Розрахунок після закінчення звітного кварталу за місяці звітного кварталу не потрібно.
Особливості формування
Довідковий Розрахунок формуєте окремо на кожну застраховану особу, інформацію про яку зазначаєте. Якщо у вас, наприклад, у травні 2021 року захворіли два працівники, то для фінансування виплати допомоги від ФСС на кожного працівника слід сформувати окремий довідковий Розрахунок.

Він складатиметься безпосередньо із самого Розрахунку і додатків, необхідних для призначення пенсії або матеріального забезпечення застрахованій особі (про них буде сказано далі).

Зверніть увагу, що в довідковому Розрахунку заповнюємо тільки рядки 01 — 06 заголовної частини. А ось інші рядки, як і показники в розділі І, заповнювати роботодавцям не потрібно.
Тип Розрахунку
Довідковий Розрахунок має подвійний тип. При його формуванні проставляєте в заголовній частині Розрахунку і відповідному додатку дві відмітки: в рядку 011 — тип «Звітний» і 014 — тип «Довідковий». Причину подання Розрахунку з типом «Звітний» як «Довідковий», а саме для призначення пенсії або для призначення матеріального забезпечення, страхових виплат, зазначаєте в «шапці» відповідного додатка (у Д1 — це рядок 035, у Д5 — рядок 036, у Д6 — рядок 034), який подаєте у складі такого Розрахунку.
Додатки Розрахунку
Довідковий Розрахунок:

для призначення пенсії обов’язково міститиме додаток Д1 за місяці в межах звітного кварталу, за які подається інформація. Якщо особа — зі спецстажем, то також формуєте Д6. А ось Д5 увійде до складу довідкового Розрахунку тільки в разі, якщо інформація, що міститься в ньому, може вплинути на розрахунок пенсійних виплат;

для призначення матеріального забезпечення, страхових виплат складатиметься з Д1 за місяці в межах звітного кварталу, за які подається інформація.

У разі потреби (наприклад, якщо ви прийняли/звільнили працівника, надали або в нього закінчилися «декретні*» відпустки, що може вплинути на суму виплат) формуєте також Д5.

* У зв’язку з вагітністю та пологами, для догляду за дитиною до 3 (від 3 до 6) років.

А ось 4ДФ до складу довідкового Розрахунку потрапити не повинен! Інформацію в додатках до Розрахунку відображаєте в загальному порядку.
Помилки
Якщо в поданому довідковому Розрахунку виявили помилку, просто повторно подайте такий Розрахунок з типом «Звітний» як «Довідковий» з правильними відомостями на особу.

Увага! Подання Розрахунку з типом «Звітний» як «Довідковий» на працівника не скасовує обов’язку роботодавця зазначити ці ж дані в Розрахунку з типом «Звітний».

Тобто при поданні Розрахунку за звітний квартал до нього і його додатків необхідно включати відомості про нарахування ЄСВ за особами, за якими раніше був наданий Податковий розрахунок типу «Довідковий» (див. лист Пенсійного фонду від 22.01.2021 р. № 2800-050102-1/2832).
Приклад 1.
Працівник (повна зайнятість, основне місце роботи, спецстаж не формується) був прийнятий на роботу 12 квітня 2021 року сторожем. 24 травня він подав заяву на призначення пенсії і повідомив про це роботодавця. База нарахування за квітень — 8000 грн (ЄСВ — 1760 грн).

Для обчислення і призначення пенсії Пенсійному фонду будуть потрібні відомості про базу нарахування ЄСВ за квітень 2021 року, визначену за працівником, та суми ЄСВ, нарахованого на неї, відсутні в Держреєстрі загальнообов’язкового соціального страхування на день подання заяви.

Тому роботодавець сформує Розрахунок з типом «Звітний» як «Довідковий», який складатиметься безпосередньо із самого Розрахунку із заповненими рядками 01 — 06 заголовної частини і двох додатків: Д1 — за квітень 2021 року із сумами ЄСВ і Д5 — з відомостями про прийняття працівника на роботу.

Наведемо приклад заповнення додатків на рис. 1.
Зображення
Рис. 1. Фрагменти Д1 і Д5 до Розрахунку з типом «Звітний» як «Довідковий»
Приклад 2.
Працівник (повна зайнятість, основне місце роботи, спецстаж не формується) хворів із 1 по 9 червня 2021 року.

Листок непрацездатності наданий роботодавцеві 10 червня, а лікарняні за ним призначені комісією з соцстрахування 14 червня 2021 року.


Для перевірки правильності визначення страхового стажу за працівником і розрахунку суми допомоги ФСС будуть потрібні, серед іншого, дані про базу нарахування ЄСВ за квітень і травень 2021 року, відсутні в Держреєстрі загальнообов’язкового соцстрахування. Тому роботодавцеві потрібно сформувати Розрахунок з типом «Звітний» як «Довідковий», який складатиметься безпосередньо із самого Розрахунку із заповненими рядками 01 — 06 заголовної частини і додатків Д1 за квітень і травень 2021 року. Припустимо, що у квітні працівник увесь місяць перебував у відпустці без збереження заробітної плати у зв’язку з карантином. Травень був відпрацьований працівником повністю. Загальна сума зарплати за травень — 10000 грн (ЄСВ — 2200 грн). Наведемо приклад заповнення додатків на рис. 2.
Зображення
Рис. 2. Фрагменти Д1 до Розрахунку з типом «Звітний» як «Довідковий»
Зображення

OldPepper
ПрофиПрофи
Повідомлень: 33
З нами з: 19 лютого 2014, 11:48
Дякував (ла): 6 разів
Подякували: 10 разів

Повідомлення OldPepper »

А чи думав коли той, хто це запроваджував, що співробітників може бути не два, а 72? Тобто в липні я маю подати 72 звіти, в яких буде 216 додатків...Боршовська, що ви скажете?

Capitoshechka
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 882
З нами з: 02 липня 2013, 21:47
Дякував (ла): 70 разів
Подякували: 524 рази

Повідомлення Capitoshechka »

OldPepper писав:
11 червня 2021, 09:34
А чи думав коли той, хто це запроваджував, що співробітників може бути не два, а 72?
Там думати немає чим. У тих, хто заварив цю кашу, голова вміє робити лише дві речі: смоктати і жерти.
Колись ще в Київській русі
На віче предки говорили:
Якщо зустрінеш десь, колись
Одразу бий кацапа в рило!
Кацапа звідусіль жени!
Хай здохне в ямі при дорозі!
Ти подаєш йому води
А він вже сере на порозі

Аватар користувача
Popen
Гигант Мысли
Гигант Мысли
Повідомлень: 18760
З нами з: 20 травня 2011, 00:41
Звідки: Україна, м.Харків
Дякував (ла): 2038 разів
Подякували: 10327 разів

Повідомлення Popen »

:help: Любі друзі! 02.08.21 сотрудница получает БЛ и, соответственно, начинается декретный отпуск... :dash:
1. Я так понимаю, что я должен подать звитно-довидковый Д1 за 3-й квартал (за июль) дабы ФСС имел возможность знать начисленную з/п. Срок подачи - после 31.07.21, т.е. уже после окончания июля ???
2. А нужно ли подавать звитно-довидковый Д5 за 3-й квартал (за август) ???
2а. А если нужно, то можно ли эти и Д1 (за июль) и Д5 (за август) совместить в одном звитно-довидковом за 3-й квартал ???
2б. И, вероятно, всю эту звитно-довидкову хрень я должен подать ДО подачи в ФСС заявы-розрахунка ???
Щіра подяка усім відповідачам гарантована !!! :)

Аватар користувача
Яков
Гигант Мысли
Гигант Мысли
Повідомлень: 13639
З нами з: 28 жовтня 2013, 06:29
Звідки: Одесса
Дякував (ла): 14106 разів
Подякували: 27882 рази

Повідомлення Яков »

Popen писав:
28 липня 2021, 07:24
:help: Любі друзі! 02.08.21 сотрудница получает БЛ и, соответственно, начинается декретный отпуск... :dash:
1. Я так понимаю, что я должен подать звитно-довидковый Д1 за 3-й квартал (за июль) дабы ФСС имел возможность знать начисленную з/п. Срок подачи - после 31.07.21, т.е. уже после окончания июля ???
2. А нужно ли подавать звитно-довидковый Д5 за 3-й квартал (за август) ???
2а. А если нужно, то можно ли эти и Д1 (за июль) и Д5 (за август) совместить в одном звитно-довидковом за 3-й квартал ???
2б. И, вероятно, всю эту звитно-довидкову хрень я должен подать ДО подачи в ФСС заявы-розрахунка ???
Щіра подяка усім відповідачам гарантована !!! :)
1.Сроки подачи звітно-довідкового Податкового розрахнка (ПР) не установлены. Я бы попробовал подать (исходя из примера) — в конце июля, а не в начале августа, но не факт, что примется. Если исходить из очень отдалённого сравнения, то старые додатки 5 по ЕСВ "для призначення пенсии" я сдавал в июле с начислениями по июль включительно и они принимались; декларации-единщика "для получения справки о доходах" — также сдавал в июле за июль, и они принимались.
Единственное — указанные начисления в звітно-довідковом за июль должны быть такими же, как и в звітном за 3 квартал, который будете сдавать в октябре.
2. Если сотрудница была бы принята в 3-м квартале (в июле) — надо было бы подавать; не вижу необходимости указывать в додатковом дату начала БиР
2а. Скорее всего, что в одном звітно-довідковом ПР не удастся объединить 2 разных додатка, даже за один месяц; за разные месяцы — не получится объединить
2б. По логике, как бы — да, но нигде не указано о запрете подавать одновременно, или даже: вначале в ФСС, затем звітно-довідкову хрень.
На то она и хрень, что заполнение этого отчёта, его подачу мы изучаем методом "тыка", т.к. и в самом Порядке не всё написано понятно, да ещё и ДПС с ПФУ устанавливают неведомые нам контроли проверок (каждый раз меняя их втихаря)
Зображення

Alexwesti
УченикУченик
Повідомлень: 5
З нами з: 08 жовтня 2021, 12:49

Повідомлення Alexwesti »

Добрый день. Не могу сдать отчет, по сотруднице, которая ушла в отпуск по беременности и родам.
Ушла она в отпуск еще в маю, но больничного листа не предоставила, так как в больнице не было бланков из за того, что внедрялась система электронных больничных.
И вот только сейчас она предоставила больничный с 14.05.2021 года по 17.09.2021
Мне теперь нужно сдать отчет довiдковий, что она ушла в отпуск по беремености и родам, что она вышла с отпуска по беремености и родам, что она ушла в отпуск по догляду за дитиною.

Выбивает ошибку
[F0500107/36]Документ не відповідає всім вимогам електронного документа, оскільки виявлено недостовірність обов’язкового реквізиту щодо типу документа або звітного (податкового) періоду (довідковий розрахунок подається платником єдиного внеску протягом звітного кварталу з одночасним встановленням відмітки "Звітний"). Перевірено на підставі п. 48.3 ст. 48, п. 49.3, п. 49.8 ст. 49 Податкового кодексу України.

В отчетности угазал вот так в главной форме
https://prnt.sc/1vp2sjv

И вот так указал в Додаток 5
https://prnt.sc/1vp31b9

Отчет пробовал формировать как за II-й квартал, так и за III-й квартал. Ошибку выбивает все равно.

Аватар користувача
Яков
Гигант Мысли
Гигант Мысли
Повідомлень: 13639
З нами з: 28 жовтня 2013, 06:29
Звідки: Одесса
Дякував (ла): 14106 разів
Подякували: 27882 рази

Повідомлення Яков »

Вам НЕ нужно сдавать
Alexwesti писав:
11 жовтня 2021, 13:28
отчет довiдковий, что она ушла в отпуск по беремености и родам
Вам нужно сдать уточнюючий с Д5 за 2 квартал с датой начала отпуска по БиР (14.05.2021), если был сдан звитний за 2 квартал.
Alexwesti писав:
11 жовтня 2021, 13:28
Вам НЕ нужно сдавать
отчет довiдковий, что она вышла с отпуска по беремености и родам, что она ушла в отпуск по догляду за дитиною.
Вам нужно указать это в Д5 за звитний 3 квартал 2021. Если НЕ указали и уже сдали, тогда сдаёте Новий звитний за 3 квартал с введением данных по этой сотруднице в Д5
Зображення

Alexwesti
УченикУченик
Повідомлень: 5
З нами з: 08 жовтня 2021, 12:49

Повідомлення Alexwesti »

Вам нужно сдать уточнюючий с Д5 за 2 квартал с датой начала отпуска по БиР (14.05.2021), если был сдан звитний за 2 квартал.
Сделал, Уточнюючий, за II квартал, все равно не принимают.
https://prnt.sc/1vpub22
https://prnt.sc/1vpumvt

[F0500107/34]Документ не відповідає всім вимогам електронного документа, оскільки виявлено недостовірність обов’язкового реквізиту щодо інформації про додатки, що додаються до розрахунку та є його невід'ємною частиною (довідковий розрахунок містить в додатках 1, 5, 6 інформацію щодо призначення пенсії застрахованим особам або інших соціальних виплат). Перевірено на підставі п. 48.3 ст. 48, п. 49.3, п. 49.8 ст. 49 Податкового кодексу України.

Вам НЕ нужно сдавать
отчет довiдковий, что она вышла с отпуска по беремености и родам, что она ушла в отпуск по догляду за дитиною.
Вам нужно указать это в Д5 за звитний 3 квартал 2021. Если НЕ указали и уже сдали, тогда сдаёте Новий звитний за 3 квартал с введением данных по этой сотруднице в Д5
Так же сделал Звiтний новий
https://prnt.sc/1vpuzn3
https://prnt.sc/1vpv9oj
И все равно ошибка.

[F0500107/34]Документ не відповідає всім вимогам електронного документа, оскільки виявлено недостовірність обов’язкового реквізиту щодо інформації про додатки, що додаються до розрахунку та є його невід'ємною частиною (довідковий розрахунок містить в додатках 1, 5, 6 інформацію щодо призначення пенсії застрахованим особам або інших соціальних виплат). Перевірено на підставі п. 48.3 ст. 48, п. 49.3, п. 49.8 ст. 49 Податкового кодексу України.

Valya0406
Мудрец
Мудрец
Повідомлень: 106
З нами з: 12 травня 2015, 14:42
Дякував (ла): 29 разів
Подякували: 15 разів

Повідомлення Valya0406 »

Доброго дня. В мене така сама біда, не можу здати довідковий для нарахування лікарняних. Чи є у Вас зміни, змогли здати?

Аватар користувача
Андрій61
Светоч Мысли
Светоч Мысли
Повідомлень: 1873
З нами з: 24 липня 2017, 15:44
Дякував (ла): 339 разів
Подякували: 880 разів

Повідомлення Андрій61 »

Valya0406 писав:
25 жовтня 2021, 14:38
Доброго дня. В мене така сама біда, не можу здати довідковий для нарахування лікарняних. Чи є у Вас зміни, змогли здати?
:?
Больничные начисляются по "ЗАЯВА-РОЗРАХУНОК" бланк с кодом С1100101 ! При чём здесь "Обьединённая отчётность..." ??
Заключаете договор со своим ФСС з ТВП, заполняете эту (бланк с кодом С1100101) форму, получаете 3(ТРИ) квитанции и ждёте пока фонд получит финансирование с бюджета и перечислит на Ваш счёт гривни..............
There are no "state money", there are only taxpayer money.
Margaret Thatcher.
Не буває ніяких "державних грошей", бувають лиш гроші платників податків.
Маргарет Тетчер.

Відповісти

Повернутись до “Об’єднана звітність з ЄСВ, ПДФО та ВЗ, з ЄСВ та єдиного податку”