Buhgalter911

В августе был куплен товар (импорт). В декларации по НДС за август забыли отразить. Хотим показать в январской декларации НДС. Как это правильно сделать?

Лигита писав:В августе был куплен товар (импорт). В декларации по НДС за август забыли отразить. Хотим показать в январской декларации НДС. Как это правильно сделать?

Чудная память... #g_crazy# А может лучше сдать УР за август? Оно и корректнее и красивше будет...

Если не ошибаюсь, исправлять ошибки в текущей декларации можно только за предыдущий месяц, т.е. в январской декларации за декабрь.

ну да...в январской не получится показать...разве что Вам оригинал ГТД таможня полгода не отдавала...и Вы это можете доказать)))
однозначно УР-самостоятельный за август, при этом "результатом" уточненки (если он у Вас отрицательный), сможете воспользоваться только в марте...

chiffi писав:Если не ошибаюсь, исправлять ошибки в текущей декларации можно только за предыдущий месяц, т.е. в январской декларации за декабрь.

Это было давно... С 2011 исправить ошибку декой невозможно. Только подачей УР.

Evelina писав:ну да...в январской не получится показать...разве что Вам оригинал ГТД таможня полгода не отдавала...и Вы это можете доказать)))
однозначно УР-самостоятельный за август, при этом "результатом" уточненки (если он у Вас отрицательный), сможете воспользоваться только в марте...

Осмелюсь возразить, дорогая Эвелина...
Если это большой НК, то придется подавать "цепочку" УР.
1. Подаем УР за август: вылазит стр.19 и 20.2
2. Подаем УР за сентябрь: вылазит 21.1 и 24 + Д2 и Д3 (надеюсь, наш вопрошант не будет нахально-наивно требовать у Родины бюджетное возмещение...).
3. И т.д. вплоть до УР за декабрь (до исчерпания стр.24).
Таким образом воспользоваться "результатом" можно будет уже сейчас. Главное, успеть подать "цепочку" УРов до подачи деки за январь.

popen писав:Осмелюсь возразить, дорогая Эвелина...
Если это большой НК, то придется подавать "цепочку" УР.
1. Подаем УР за август: вылазит стр.19 и 20.2
2. Подаем УР за сентябрь: вылазит 21.1 и 24 + Д2 и Д3 (надеюсь, наш вопрошант не будет нахально-наивно требовать у Родины бюджетное возмещение...).
3. И т.д. вплоть до УР за декабрь (до исчерпания стр.24).
Таким образом воспользоваться "результатом" можно будет уже сейчас. Главное, успеть подать "цепочку" УРов до подачи деки за январь.

цепочка УР в случае, если цепляет следующие периоды - это да (но не всегда так бывает)...в любом случае, у УРов - отчетный период "лютий 2012"... и результат по ним соответственно затягивается в этом периоде. и не зависит от сроков подачи январской деки...соответственно и в реестр этот уточн.импорт попадет только в февральский
помните, когда-то мы говорили с Вами о том, что лучше подать: самостоятельный УР или приложение к деке...так вот в случае приложения...получается уже в текущей деке "пользуемся"...но этот вариант НЕ ПОДХОДИТ АВТОРУ

а вот в самой новой деке 2012 додатка-УР вообще не вижу:

"14. Додатками до декларації є:

14.1. Розрахунок коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1).

14.2. Довідка щодо залишку суми від'ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2).

14.3. Розрахунок суми бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3).

14.4. Заява про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4).

14.5. Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) (додаток 5).

14.6. Довідка (Д6) (додаток 6) подається платниками, які заповнюють рядки 3, та/або 4, та/або 5 декларації, та підприємствами (організаціями) інвалідів.

14.7. Розрахунок (перерахунок) частки використання сплаченого (нарахованого) податку за придбаними (ввезеними) товарами/послугами, необоротними активами між оподатковуваними та неоподатковуваними операціями (Д7) (додаток 7).

14.8. Заява про відмову постачальника надати податкову накладну (порушення ним порядку заповнення та/або порядку реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних) (Д8) (додаток 8)."


да, а вот из порядка и про перенос данных из УР:

4. У разі виправлення значення рядка 24 декларації, яке у майбутніх звітних періодах не вплинуло на значення рядка 25 чи рядка 23 (23.1 чи 23.2), уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, в якому вносяться відповідні зміни. На значення графи 6 рядка 24 уточнюючого розрахунку зменшується значення рядка 24 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок.

5. У разі виправлення значення рядка 24 декларації, яке у майбутніх звітних періодах впливало на значення рядка 25 чи рядка 23, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 24 декларації впливало на значення рядка 25 чи рядка 23.

Evelina писав:цепочка УР в случае, если цепляет следующие периоды - это да (но не всегда так бывает)...в любом случае, у УРов - отчетный период "лютий 2012"... и результат по ним соответственно затягивается в этом периоде. и не зависит от сроков подачи январской деки...соответственно и в реестр этот уточн.импорт попадет только в февральский
помните, когда-то мы говорили с Вами о том, что лучше подать: самостоятельный УР или приложение к деке...так вот в случае приложения...получается уже в текущей деке "пользуемся"...но этот вариант НЕ ПОДХОДИТ АВТОРУ

да, а вот из порядка и про перенос данных из УР:

4. У разі виправлення значення рядка 24 декларації, яке у майбутніх звітних періодах не вплинуло на значення рядка 25 чи рядка 23 (23.1 чи 23.2), уточнюючий розрахунок подається за один звітний період, в якому вносяться відповідні зміни. На значення графи 6 рядка 24 уточнюючого розрахунку зменшується значення рядка 24 декларації за звітний період, у якому подано такий уточнюючий розрахунок.

5. У разі виправлення значення рядка 24 декларації, яке у майбутніх звітних періодах впливало на значення рядка 25 чи рядка 23, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 24 декларації впливало на значення рядка 25 чи рядка 23.

1. Оп-па! Я, если честно, всегда был в полной уверенности, что если я подал автономный УР к какой-либо предыдущей деке, то эта дека "исправляется" мгновенно, т.е. в момент втягивания УРа в недра ГНАУ...
2. По-вашему, если я сегодня (в феврале) послал УР к августовской (2011) деке, то августовская дека "исправится" только 21.03.12 ,
т.е. после истечения срока отчетности за февраль ??? Или я не так понимаю?

Evelina писав:да, а вот из порядка и про перенос данных из УР:

А шо это за порядок? Невже я його прогавив?

А почему нельзя показать в январской декларации нк по импорту за август 2011 и не подавать уточненку за август? А если возникнут вопросы, сослаться на то, что я получила ее только в конце января 2012г (365 дней еще не истекли).

Лигита писав:А почему нельзя показать в январской декларации нк по импорту за август 2011 и не подавать уточненку за август? А если возникнут вопросы, сослаться на то, что я получила ее только в конце января 2012г (365 дней еще не истекли).

Налоговая инспекция требует подтверждение опоздания. У вас есть такое. подтверждение? Если подтверждения нет то через УР. Хотя в НКУ ни о каких подтверждениях речь не идет. Попытайтесь включить, но будьте готовы к тому. что придется отбиваться.