Buhgalter911

Осуществлена поставка товара по условиям СРТ - товар доставлен в порт. Оплата за товар осуществлена на всю стоимость контракта. По условиям СРТ все расходы и риски, кроме таможенного оформления, возлагаются на покупателя. Во время хранения товара произошла его усушка-утряска в результате чего, таможенному оформлению подлежит количество, меньше чем было доставлено. На количество усушки-утряски перевозчик предоставляет справку. А теперь, собственно говоря вопросы:
- Что делать с разницей (усушка-утряска), указанной в справке? Предлагают ее отразить в налоговом учете как условная продажа на територии Украины с соответствующим начислением обязательств по ставке 20%. Но ведь это количество уже продано нерезиденту по экспортному контракту и по нему уже получена оплата.
- Насколько правомерен такой вариант?
- Будет ли усушка-утряска считаться экспортной операцией и как это доказать?#wall#

если по экспортной декларации Вы затаможили меньше, чем по контракту, тогда у Вас других вариантов нет. Подтверждение экспорта - Ваша декларация (без вариантов). Покупателю разницу верните либо допоставьте товар.

Но фактически мы в порт поставили количество, соответствующее контракту и дальнейшие расходы (риски) несет покупатель. Чем вы аргументируете свой ответ?

shadow писав:Но фактически мы в порт поставили количество, соответствующее контракту и дальнейшие расходы (риски) несет покупатель. Чем вы аргументируете свой ответ?

тем, что в экспортной декларации у Вас стоит другое количество. а подтверждением операции по экспорту является только Ваша декларация. Все, что у Вас произошло "до" - это на территории Украины

Я тоже склоняюсь к этой мысли. Допоставить товар не представляется возможным, так как корабль уже уехал, вернуть деньги просто не разрешат. Остается действительно условно продать разницу. Теперь осталось объяснить руководству, откуда налоговые обязательства по экспортной операции. Может еще у кого-то есть мысли по этому поводу?

shadow писав:Я тоже склоняюсь к этой мысли. Допоставить товар не представляется возможным, так как корабль уже уехал, вернуть деньги просто не разрешат. Остается действительно условно продать разницу. Теперь осталось объяснить руководству, откуда налоговые обязательства по экспортной операции. Может еще у кого-то есть мысли по этому поводу?

как вариант, выписать этот товар на частное лицо (с НДС) и попытаться объяснить Вашему покупателю то, что это его расходы по условиям контракта и он должен это оплатить...но иностранцы обычно наших маразмов не понимают.

Evelina писав:

shadow писав:Я тоже склоняюсь к этой мысли. Допоставить товар не представляется возможным, так как корабль уже уехал, вернуть деньги просто не разрешат. Остается действительно условно продать разницу. Теперь осталось объяснить руководству, откуда налоговые обязательства по экспортной операции. Может еще у кого-то есть мысли по этому поводу?

как вариант, выписать этот товар на частное лицо (с НДС) и попытаться объяснить Вашему покупателю то, что это его расходы по условиям контракта и он должен это оплатить...но иностранцы обычно наших маразмов не понимают.

Но покупатель-то и так оплатил все количество... Есть идея, но это уже на будущее, получать справку о потерях перед таможенной очисткой и на это количество делать допсоглашение к экспортному контракту на уменьшение количества и равноценное увеличение стоимости. В ГТД уже будет идти точное количество, но с немного завышенной стоимостью. Как вам такой вариант?

shadow писав:Но покупатель-то и так оплатил все количество...

да, но без НДС...

shadow писав:Есть идея, но это уже на будущее, получать справку о потерях перед таможенной очисткой и на это количество делать допсоглашение к экспортному контракту на уменьшение количества и равноценное увеличение стоимости. В ГТД уже будет идти точное количество, но с немного завышенной стоимостью. Как вам такой вариант?

вот это отличный вариант! жаль, что "на будущее"

Помогите плиз! 06.06 (по контракту СРТ,но оговариваеться дата поставки- дата ж/д накладных станции отправления) отправили товар, затаможили 16.07 оплата по контракту в июне. Когда возникают доходы? 06.06 -так перешло право собственности перевозчику? или нет? Помогите

Плиз!