Buhgalter911

У меня сделки по импорту с января 2012г., до этого не было опыта с импортом.Задавала вопрос в Департамент ГНСУ, прислали ответ,что имею право включать в кредит либо оплату таможенного ндс, либо по ВМД суммы ндс, мол по первому событию.Сегодня налоговая дала срок до завтра, уточнить все периоды отчетов по ндс, а именно налоговый кредит по ВМД, а не по авансу ндс в таможню.Помогите, как Вы ведете и что посоветуете???

только по ГТД, ни о каком первом событии не может быть и речи.

198.2. Датою виникнення права платника податку на віднесення сум податку до податкового кредиту вважається дата тієї події, що відбулася раніше:
дата списання коштів з банківського рахунка платника податку на оплату товарів/послуг;
дата отримання платником податку товарів/послуг, що підтверджено податковою накладною.
Для операцій із ввезення на митну територію України товарів датою виникнення права на віднесення сум податку до податкового кредиту є дата сплати податку за податковими зобов'язаннями згідно з пунктом 187.8 статті 187 цього Кодексу, а для операцій з постачання послуг нерезидентом на митній території України - дата сплати (нарахування) податку за податковими зобов'язаннями, що були включені отримувачем таких послуг до податкової декларації попереднього періоду.

187.8. Датою виникнення податкових зобов'язань у разі ввезення товарів на митну територію України є дата подання митної декларації для митного оформлення.

так по статье 187,8 это касается податковых зобов"язань..а у меня налоговый кредит

marishella писав:кошмар.прийдется все уточнять.если в одних уточненках пройдет минус, в других плюс, возможно ли что недоимка перекроется ????

если по уточненке будет минус, Вам придется платить недоимку + штраф. не платить можно только в случае, если у Вас фактическая денежная переплата по НДС есть на лицевом счете.

marishella писав: так по статье 187,8 это касается податковых зобов"язань..а у меня налоговый кредит

в ст.198.2 (Ваш случай) определяется дата согласно ст.187.8. поэтому и выложила ее

я к чему веду, у меня по одной уточненке пройдет минус, по другой большой плюс..то есть.будет как недоимка так и переплата...возможно ли такой вариант чтоб это все перекрыть.....штраф то понятно будет...

marishella писав: я к чему веду, у меня по одной уточненке пройдет минус, по другой большой плюс..то есть.будет как недоимка так и переплата...возможно ли такой вариант чтоб это все перекрыть.....штраф то понятно будет...

ну смотрите, например подаете уточненку за январь, убираете из нее импорт у Вас недоимка получается. Платите недоимка+штраф+пеня. в феврале добавляете этот импорт и убираете другой. если итого сумма к оплате в бюджет за февраль не увеличится, естественно, ничего не платите, а если сумма к оплате станет меньше чем была - это Ваша переплата в бюджет.
я к тому, что уточнять придется каждый период отдельно. ну а для того, чтоб переплаты перекрыли недоимки Вы должны сначала уточненки с переплатами подать, подождать пока они "лягут" на лицевой счет, а только потом подавать уточненки с недоимками

о)это идея.надо сначала переплату показать..а потом минуса...

не уверена, что это хорошая идея...внеплановая у Вас на пороге может появится раньше, чем Вы успеете все это откорректировать. у Вас будут одни и те же документы фигурировать в уточненках и в тех декларациях, которые Вы еще не откорректируете...

это точно, Вы правы...досчитают потом ого-го...надо все одним днем корректировать и все.