Грузоперевозки и ВЭД.

Аняша
ПрофиПрофи
Повідомлень: 33
З нами з: 05 лютого 2014, 11:18
Дякував (ла): 15 разів
Подякували: 4 рази

Повідомлення Аняша »

ІринаД писав:
Лилия-НИКА писав:НДС если единый перевозной документ - то весь маршрут 0%, но : Деление маршрута иногда нужно при определении "митної вартості" - и такая справка о стоимости определенной части перевозки предоставляется таможне, перевозчики очень часто оформляют счета и акты со стоимостьб отдельных отрезков, т.к. эту инфу используют экспедиторы и собственники грузов...
Мы импортеры, получили налоговую накладную на перевозку, ставка 0%, подскажите пожалуйста в какую строчку деки по НДС она попадет? 10.1 или 11.1?
По логике должна попадать в стр 10,1, но тогда не будет проходить камералка декларации, потому что КолонкаА *20% не будет равна колонка Б, ну и в Дод 5 аналогично... Поэтому многие инспектора просят такие налоговые накладные показывать в стр 11,1, мотивируя тем, что замечания по камеральной проверке привлекают внимание и повышают риски проведения проверок... Уточните позицию Вашей налоговой инспекции по этому вопросу

Аняша
ПрофиПрофи
Повідомлень: 33
З нами з: 05 лютого 2014, 11:18
Дякував (ла): 15 разів
Подякували: 4 рази

Повідомлення Аняша »

Добрый день. Подскажите, кто сталкивался с транзитными грузовыми перевозками. Мы - экспедиторы. У нас Заказчик - нерезидент Украины, перевозчик - резидент Украины. Маршрут Молдова - Польща. На ЦМР есть печати Черновицкой и Львовской таможенных переходов. Вопрос в том, считается ли такая поездка просто международной перевозкой со ставкой 0% по ЦМР или все-таки транзитом без НДС п.197.8?

Анни
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 880
З нами з: 05 жовтня 2011, 06:57
Дякував (ла): 2705 разів
Подякували: 675 разів

Повідомлення Анни »

Подскажите, никогда не сталкивалась с ВЭД :(

Мы - экспедитор (Э) не НДС, заказчик - резидент (З), перевозчик - нерезидент (П)
З собирается оплатить нам в грн, а мы должны П - в евро. Как это все происходит? покупается евро - только в своем банке? как? курс НБУ или банка?
перевозка проходит за границей.
одни вопросы...
буду очень благодарна за ответы! (стремно что-то впервые делать)

офигевшая
Акула НКУ
Акула НКУ
Повідомлень: 7852
З нами з: 18 січня 2012, 02:15
Дякував (ла): 10003 рази
Подякували: 5885 разів

Повідомлення офигевшая »

Анни писав:Подскажите, никогда не сталкивалась с ВЭД :(

Мы - экспедитор (Э) не НДС, заказчик - резидент (З), перевозчик - нерезидент (П)
З собирается оплатить нам в грн, а мы должны П - в евро. Как это все происходит? покупается евро - только в своем банке? как? курс НБУ или банка?
перевозка проходит за границей.
одни вопросы...
буду очень благодарна за ответы! (стремно что-то впервые делать)
Покупаете валюту через свой банк (заявка на покупку, контракт, платежка на перечисление - все подскажут в банке, у них всех немного разные требования...), покупаете валюту по курсу межбанка (не забываете про отражение курсовых в налоговом и бух учетах...) валюта после покупки зачисляется на ваш счет, откуда вы ее перечисляете нерезиденту (платежка для перечисления валюты тоже особенная, у каждого банка немного отличается, !!!! для перечисления вами валюты недостаточно просто реквизитов нерезидента!!! Нужен еще банк, через который идет валюта, так корсчета разные, если Россия - код платежа еще есть. Т.е. вам нужны реквизиты не просто нерезидента, а реквизиты для перечисления валюты!)
Дерзайте, ничего сложного нет, главное с банком первый раз тесно отработать! Ни пуха, ни пера!

Анни
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 880
З нами з: 05 жовтня 2011, 06:57
Дякував (ла): 2705 разів
Подякували: 675 разів

Повідомлення Анни »

СПАСИБО огромное!
"банк, через который идет валюта" - это должен дать перевозчик-нерезидент, которому мы будем перечислять деньги или это наш банк?
и еще - "контракт" должен быть с перевозчиком?
пока выясняла вопрос снялся... как говорится "не спешите выполнять, приказ могут отменить"
но в любом случае надо разбираться, читаю Справочную по ВЭД, и в который раз мысленно благодарю IrinkaSvetl за её труд!

Стрекоза
Просвещенный
Просвещенный
Повідомлень: 165
З нами з: 11 січня 2013, 07:40
Дякував (ла): 62 рази
Подякували: 56 разів

Повідомлення Стрекоза »

Анни писав:Подскажите, никогда не сталкивалась с ВЭД :(

Мы - экспедитор (Э) не НДС, заказчик - резидент (З), перевозчик - нерезидент (П)
З собирается оплатить нам в грн, а мы должны П - в евро. Как это все происходит? покупается евро - только в своем банке? как? курс НБУ или банка?
перевозка проходит за границей.
одни вопросы...
буду очень благодарна за ответы! (стремно что-то впервые делать)
И не забудьте взять у П обязательно!!!! справку о резиденции (оригинал!!!), чтобы не платить налог на репатриацию!!!! и сделать обязательно нотариальный перевод.

Стрекоза
Просвещенный
Просвещенный
Повідомлень: 165
З нами з: 11 січня 2013, 07:40
Дякував (ла): 62 рази
Подякували: 56 разів

Повідомлення Стрекоза »

Анни писав:Подскажите, никогда не сталкивалась с ВЭД :(
Мы - экспедитор (Э) не НДС, заказчик - резидент (З), перевозчик - нерезидент (П)
Из ЄБЗ
Чи оподатковується сума оплати за послуги з перевезення за договором транспортного експедирування, що сплачується ЮО – експедитором
нерезиденту як фрахт у джерела виплати фрахту?

Відповідь:
Згідно з п. 160.5 ст. 160 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755 – VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) сума фрахту, що
сплачується резидентом нерезиденту за договорами фрахту, оподатковується за ставкою 6 відсотків у джерела виплати таких доходів за рахунок цих
доходів.
При цьому:
базою для оподаткування є базова ставка такого фрахту;
особою, уповноваженою стягувати цей податок та вносити його до бюджету, є резидент, який виплачує такі доходи, незалежно від того, є він
платником цього податку чи ні, а також є він суб’єктом спрощеного оподаткування чи ні.
Під поняттям фрахт згідно з пп. 14.1.260 п. 14.1 ст. 14 ПКУ розуміється винагорода (компенсація), що сплачується за договорами перевезення,
найму або піднайму судна або транспортного засобу (їх частин) для:
перевезення вантажів та пасажирів морськими або повітряними суднами;
перевезення вантажів залізничним або автомобільним транспортом.
Відповідно до термінів, наведених у ст. 1 Закону України від 1 липня 2004 року № 1955-IV «Про транспортно-експедиторську діяльність» зі змінами та
доповненнями (далі – Закон) транспортно-експедиторська діяльність – це підприємницька діяльність із надання транспортно-експедиторських послуг
з організації та забезпечення перевезень експортних, імпортних, транзитних або інших вантажів, а транспортно-експедиторська послуга – робота, що
безпосередньо пов’язана з організацією та забезпеченням перевезень експортного, імпортного, транзитного або іншого вантажу за договором
транспортного експедирування.
Водночас Законом передбачено, що експедитори для виконання доручень клієнтів можуть укладати договори з перевізниками, портами,
авіапідприємствами, судноплавними компаніями тощо, які є резидентами або нерезидентами України.
Експедитори надають клієнтам послуги відповідно до вимог законодавства України та держав, територією яких транспортуються вантажі, згідно з
переліком послуг, визначеним у правилах здійснення транспортно-експедиторської діяльності, а також інші послуги, визначені за домовленістю
сторін у договорі транспортного експедирування. Зокрема, згідно зі ст. 8 Закону, експедитори за дорученням клієнтів фрахтують національні, іноземні
судна та залучають інші транспортні засоби і забезпечують їх подачу в порти, на залізничні станції, склади, термінали або інші об’єкти для своєчасного
відправлення вантажів.
Платою експедитору вважаються кошти, сплачені клієнтом за належне виконання договору транспортного експедирування.
До плати експедитора не включаються витрати експедитора на оплату послуг (робіт) інших осіб, залучених до виконання договору транспортного
експедирування, на оплату зборів (обов’язкових платежів), що сплачуються при виконанні договору транспортного експедирування. Підтвердженням
витрат експедитора є документи (рахунки, накладні тощо), видані суб’єктами господарювання, що залучалися до виконання договору транспортного
експедирування, або органами влади.
З урахуванням викладеного, якщо експедитор з метою виконання договору транспортного експедирування залучає до виконання третіх осіб, у
тому числі нерезидентів, що надають послуги з фрахту, то виплати таким третім особам - нерезидентам не вважаються платою експедитору і підлягають оподаткуванню як сума фрахту, що сплачується резидентом нерезиденту за договорами фрахтування, за ставкою 6 % у джерела виплати
таких доходів за рахунок цих доходів.

Який порядок подання нерезидентом довідки, яка підтверджує, що нерезидент є резидентом країни, з якою укладено міжнародний договір та протягом якого терміну дійсна така довідка?
Відповідь: Коротка:
Застосування міжнародного договору України в частині звільнення від оподаткування або застосування пониженої ставки податку дозволяється тільки за умови надання нерезидентом особі (податковому агенту) довідки (або її нотаріально засвідченої копії), яка підтверджує, що нерезидент є резидентом країни, з якою укладено міжнародний договір України. Довідка дійсна в межах календарного року, в якому вона видана.
Повна:
Відповідно до п. 103.1 ст. 103 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI (далі – ПКУ) застосування правил міжнародного договору України здійснюється шляхом звільнення від оподаткування доходів із джерелом їх походження з України, зменшення ставки податку або шляхом повернення різниці між сплаченою сумою податку і сумою, яку нерезиденту необхідно сплатити відповідно до міжнародного договору України. Підставою для звільнення (зменшення) від оподаткування доходів із джерелом їх походження з України є подання нерезидентом особі (податковому агенту), яка виплачує йому доходи, довідки (або її нотаріально засвідченої копії), яка підтверджує, що нерезидент є резидентом країни, з якою укладено міжнародний договір України (далі - довідка), а також інших документів, якщо це передбачено міжнародним договором України (п.103.4 ст.103 ПКУ). Довідка видається компетентним (уповноваженим) органом відповідної країни, визначеним міжнародним договором України, за формою, затвердженою згідно із законодавством відповідної країни, і повинна бути належним чином легалізована, перекладена відповідно до законодавства України (п.103.5 ст.103 ПКУ). У разі потреби така довідка може бути затребувана у нерезидента особою, яка виплачує йому доходи, або органом державної податкової служби під час розгляду питання про повернення сум надміру сплачених грошових зобов’язань на іншу дату, що передує даті виплати доходів. У разі потреби особа, яка виплачує доходи нерезидентові, може звернутися до органу державної податкової служби за своїм місцезнаходженням (місцем проживання) щодо здійснення центральним органом державної податкової служби запиту до компетентного органу країни, з якою укладено міжнародний договір України, про підтвердження зазначеної у довідці інформації (п.103.6 ст.103 ПКУ). Особа, яка виплачує доходи нерезидентові у звітному (податковому) році, у разі подання нерезидентом довідки з інформацією за попередній звітний податковий період (рік) може застосувати правила міжнародного договору України, зокрема щодо звільнення (зменшення) від оподаткування, у звітному (податковому) році з отриманням довідки після закінчення звітного (податкового) року (п.103.8 ст.103 ПКУ). Отже, довідка дійсна в межах календарного року, в якому вона видана. У разі неподання нерезидентом довідки доходи нерезидента із джерелом їх походження з України підлягають оподаткуванню відповідно до законодавства України з питань оподаткування (п.103.10 ст.103 ПКУ).

Який порядок здійснення перекладу довідки, що підтверджує резидентський статус нерезидента, для застосування переваг міжнародного договору про уникнення подвійного оподаткування відповідно до законодавства України?
Відповідь: Коротка:
Довідка, що підтверджує резидентський статус нерезидента для застосування переваг міжнародного договору про уникнення подвійного оподаткування, повинна бути належним чином перекладена відповідно до законодавства України. Вірність перекладу довідки з однієї мови на іншу засвідчує нотаріус, якщо він знає відповідні мови. Якщо нотаріус не знає відповідних мов, переклад документа може бути зроблено перекладачем, справжність підпису якого засвідчує нотаріус.
Повна:
Відповідно до п.103.4 ст.103 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI
зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) підставою для звільнення (зменшення) від
оподаткування доходів із джерелом їх походження з України є подання нерезидентом з
урахуванням особливостей, передбачених п.103.5 і 103.6 цієї статті, особі (податковому агенту),
яка виплачує йому доходи, довідки (або її нотаріально засвідченої копії), яка підтверджує, що
нерезидент є резидентом країни, з якою укладено міжнародний договір України (далі – довідка),
28.05.13 Який порядок здійснення перекладу довідки, що підтверджує резидентський статус нерезидента, для застосування переваг міжнародного …
minrd.gov.ua/ebpz/110--podatok-na-pributok-pidpriemstv/110-29-02-opodatkuvannya-nerezidentiv:-usu/3785.html 4/4
bigmir)net хит ы 115070 хост ы 17007
а також інших документів, якщо це передбачено міжнародним договором України.
Довідка видається компетентним (уповноваженим) органом відповідної країни, визначеним
міжнародним договором України, за формою, затвердженою згідно із законодавством
відповідної країни, і повинна бути належним чином легалізована, перекладена відповідно до
законодавства України (п.103.5 ст.103 ПКУ).
Державною мовою в Україні є українська мова (ст.10 Конституції України).
Згідно зі ст.1 Закону України від 03 липня 2012 року №5029-VI «Про засади державної мовної
політики» із змінами та доповненнями державна мова - закріплена законодавством мова,
вживання якої обов’язкове в органах державного управління та діловодства, установах та
організаціях, на підприємствах, у державних закладах освіти, науки, культури, у сферах зв’язку та
інформатики тощо.
Проте переклад довідки, що підтверджує резидентський статус нерезидента, для застосування
переваг міжнародного договору про уникнення подвійного оподаткування не має такої ж
юридичної сили, як її оригінал. Автентичність копії довідки (достовірність, відповідність її
оригіналові) має бути засвідчено.
Зокрема, ст.79 Закону України від 02 вересня 1993 року №3425-XII «Про нотаріат» зі змінами
та доповненнями передбачає засвідчення вірності перекладу. Нотаріус засвідчує вірність перекладу документа з однієї мови на іншу, якщо він знає
відповідні мови.
Якщо нотаріус не знає відповідних мов, переклад документа може бути зроблено
перекладачем, справжність підпису якого засвідчує нотаріус.

Мадам Мадамовна
Оракул
Оракул
Повідомлень: 272
З нами з: 30 січня 2013, 09:18
Дякував (ла): 44 рази
Подякували: 5 разів

Повідомлення Мадам Мадамовна »

Подскажите, пожалуйста. мы экспедитор резидент, заказчик наш нерезидент. В случае, когда мы ему оплачиваем деньги по претензии, которую он нам выставил (брак при перевозке), мы должны платить 6% налог???

Відповісти

Повернутись до “ЗЕД”